xx年初，xxxx有限公司正式進入項目運營，財務部在做好前期核算的基礎上積極配合公司各部門的運營工作，從會計核算和財務管理兩方面做好公司領導層的參謀。隨着公司推出財務資金計劃管理，財務部為首的資金統籌工作正式開展起來;公司內部、對成本費用的核算與控制的要求不斷提升、對各部門經濟業務發生的準確反映和有效管控的要求也越來越高，公司外部、隨着國家宏觀經濟政策的緊縮、國家税收政策調整及税務機關對房地產企業的重點檢查、金融機構對房地產行業的貸款緊縮與重點監管，這些都是財務部工作的重中之重。在上半年裏全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作努力做好，下面做具體的總結與彙報。
一、財務職能的完善與擴展
由於xx公司是由xx年8月份收購過來的，原有的財務核算及管理體系極不完善。在過去的上半年，財務部在整個財務職能上進行了積極的完善。
1、建立健全了財務各項會計核算賬簿，對成本費用明細進行合理有效的分類，使成本費用核算口徑一致。
2、建立和完善各項報銷單據，為加強內部管理做好前期工作。
3、設置了資金計劃表格及辦法，為公司規範化管理、統籌及高效地運用資金、提高運營績效、，鋪下了良好的基礎。
公司實行“資金計劃管理”，説明公司決策層對財務管理工作的重視，為使各部門管理人員充分地認識資金計劃的重要性，財務親自擬定了各項具體實施細則，同時在財務部例會上對全體財務人員提出做好基礎工作的同時要提高管理及服務意識，要求財務人員在思想上要高度重視資金計劃管理，按月做好資金計劃的彙總與分析工作並及時上報公司決策層。
4、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，並對明細科目統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前後的一致。
5、對財務報表體系的完善、對公司財務報表的格式及其內容進行再調整、增加了各項內部管理報表和財務分析報告，充分反映公司整體項目運營績效情況、細緻反映公司資金往來及成本費用等具體指標變動。其目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足管理層對項目運營情況的瞭解和分析。
6、為了使會計核算工作規範化，從基礎工作、會計核算、日常管理三方面落實標準化。從小處着手，對財務檔案進行系統化管理、科學分類歸檔、專人保管，對會計憑證要求及時裝訂、整潔整齊。
7、財務知識的培訓，通過納税xxxx及xxxx税務事務所的培訓與交流，提高全體財務人員對新的税務政策和知識的瞭解和掌握。
二、具體職能管理
(一)財務核算工作
財務核算工作是本部門大量的基礎工作，資金的結算與安排、費用的稽核與報銷、會計核算與結轉、會計報表的編制、税務申報等各項工作開展都能及時有效的完成。
1、財務審核
財務審核分兩個方面，一是對原始報銷單據的審核、財務部嚴格按照公司有關制度規定執行審核、堅持原則、杜絕人情關。
如對一些票據不完善、未列入資金計劃內支出等堅決退回。二是對會計憑證的審核工作，重要的對會計分錄的正確性、附件的有效及齊全進行審核把關。
2、成本核算
隨着公司“xx”項目進行，工程成本支出不斷加大。在工程支出上財務部嚴格按照税務要求和工程部進度管理進行付款，對xxxxx建設集團的工程款支付及時核算代扣代繳税款，並要求對方及時開具工程款項發票。這樣有利於清晰及時的核算開發成本。
3、銷售核算
上半年公司累計推出x棟多層、共x户進行銷售，在公司決策層的營銷政策和營銷部同仁的努力下銷售勢頭良好，實現銷售x户，銷售額x萬元。財務部在整個銷售流程中積極做好認籌、大定、房款等收款工作、對銷售單據按公司要求進行把關、對銷售合同進行專人歸檔保管。按揭放款環節由財務部與銷售部門進行積極溝通，並催促銀行放款，保證資金及時到位。
5月份公司加強了財務部銷售核算力量，確定專人進行銷售收款、與銷售部門銜接，同時加強了對銷售台帳的統計工作，做好財務銷售明細的編制。
財務部按月及時與銷售部的銷售提成表進行審查核對，保障銷售數據的核對無誤。
4、會計電算化
xx年10月份財務部採取用金蝶軟件標準版進行賬務處理，這樣極大提高了工作效率和會計核算的準確性。但由於標準版的功能侷限性，不能適應公司財務核算需要，財務部於6月份聯繫金蝶軟件公司對財務軟件進行專業升級。目前這一工作還在進行中。
5、合同管理
財務部對存放的付款合同進行集中的歸檔管理，並建立合同台帳。按部門對合同的類別、名稱、簽訂單位、合同金額、付款時點及金額、執行情況等做出詳細準確的反映。
6、納税申報
由於房地產行業的特殊性，國家税務總局在税款徵收上是按預售款來作為計税依據的的，1-6月公司應繳納各項税收 x萬元左右，財務部在嚴格按照税法進行核算與申報的基礎上，積極與税務部門溝通，採取緩繳的方式來減緩公司的資金支出。
回顧上半年雖然為公司項目營運做出積極的工作，但也存在一些不足，表現在部分財務人員的工作能力需要進一步提高，財務部分工作還需要進一步完善。對於下半年，財務部做出以下計劃和部署：
1、推進會計標準化工作，從基礎核算到日常流程進行細則的規定、以形成統一標準。
2、加強內部財務管理工作，採取與外部單位、內部各部門定期核對賬目及台帳來確保數據無誤，對各部門資金支出進行及時反映和分析等措施。
3、提高財務人員的核算水平和管理服務意識，加強財務人員的定期培訓。
4、做好資金統籌計劃，保障項目運營。xx下半年，沙滘中學工會在上級工會和學校黨支部的領導下，繼續堅持學校“以德育為首，教學為中心”的辦學宗旨，認真學習，加強師德建設，積極投身教育、教學活動，加強民主管理，加強組織建設等，取得較好成績，大學聯考入線、錄取人數達到歷年最高水平。在下半年裏，我們要繼續認真貫徹全總十三大精神，在上級組織和學校黨支部的領導下，進一步發揮工會的參與和維護職能，充分調動會員羣眾的積極性，為紮實提高學校的教育教學質量而努力。結合學校實際，擬着重做好下列工作：一、加強學習，提高會員素質繼續學習黨的xx大精神，全總十四大精神和***同志關於“三個代表”的重要講話，結合學校實際，開展有效活動，使廣大會員羣眾認清形勢，加強師德修養，解放思想，發揮主觀能動作用，在學校各項工作中鍛鍊自己，作出應有貢獻。在把競爭機制引進評估、評獎的同時，引導會員提倡奉獻精神，同心同德做好工作。二、教育會員以主人翁精神投身教育教學工作要更好履行工會的參與職能，作為工委班子，對學校工作應發揮參謀助手作用，為學校黨政班子的科學決策出主意，當參謀。作為學校教育教學工作主力的廣大教師會員，應以主人翁姿態積極參與學校的主體工作——教育教學活動。這首先要樹立教書育人的思想，刻苦鑽研業務，在“分層教學”中大膽探索和實踐。注意更新教育觀念，學習教育教學信息，提高運用現代教學手段的能力，適應形勢要求;繼續搞好新老教師的結對子活動，互助促進，爭取有更多新教師早日成為教學骨幹;組織教師參加教學能力(六個“一”)的競賽活動。後勤部門的工會小組和會員，要堅持後勤工作為教學服務，步調 一致，使學校教育教學質量上新台階。在教育工作中，提倡寓思想教育於課堂教學中。繼續推動“敬業愛生，為人師表”的師德建設活動。三、完善教代會制度，加強民主管理維護是工會的另一個職能。正如全總領導指出：工會不維護職工的合法權益就沒有存在的必要。維護的着眼點是保護、調動和發揮廣大教職員工的積極性，把這種積極性引導到更好地完成學校的各項任務。為此，完善教代會制度，加強民主管理是應繼續推進的。除了在教代會上讓代表們充分發表意見，積極提出建議外，要求教代會代表平時應深入羣眾，及時反映廣大會員的心聲，起好學校領導班子與羣眾的橋樑作用，協助學校完善管理制度。注意發揮工會小組長的作用。鞏固和擴大工會工作的骨幹隊伍。四、關心羣眾生活，健全建家工作按照學校黨支部的要求，辦好教職工之家，營造和諧活躍的氛圍，開展有益的課餘文體活動，與兄弟單位舉辦聯誼活動，做好傷病及家有喪事的教職工的探訪、慰問工作。關心退休教職工的健康和生活，重大節假日做好他們的慰問工作。進一步開展女教職工的“四自”教育，維護女工生育保健等特殊權益。通過以上活動，使教職工有一個温暖的家，從而增強工會組織的凝聚力。做好工會經費的收繳工作，做到管好用好，帳目清楚。