備用金管理制度 篇1
1、目的:為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。
2、名詞解釋:備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。
3、實行備用金制度有利於各部門工作人員用心靈活地開展業務，從而提高工作效率，但務必做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
4、本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。
5、備用金借款和報銷手續
5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批准後，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字後的“借款單”各項資料是否正確和完整，經審核無誤後才能辦理付款手續。
5、2借款人員完成業務後應在三日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，並經主管經理審批後，再將“報銷單”回到財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤後，辦理報銷手續。
5、3借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。
6、備用金的管理
6、1因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥出一筆固定數額的現金並規定使用範圍;使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出。
6、2財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、註銷日期建立備用金台賬，按月及時清理。
6、3借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最後一次催辦通知後還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。
6、4跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續，並沖銷年借款。
備用金管理制度 篇2
酒店備用金管理制度
目的:備用金的設立是為了一些部門或個人因為業務的特殊性而出現的，為了保證備用金的完整性和安全性，特擬定以下制度。採購員、收銀員、出納員、司機等要熟悉並遵守此制度。
1、備用金的申請
(1)要求設立備用金的部門或個人需先填好借支單，説明原因。
(2)財務部對此進行調查和審核，如果確因業務需要，財務部請示總經理審批。
(3)經過審批同意後，申請人可到財務部出納處領取備用金。
(4)申請人領取備用金，我部即可確認其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負責備用金的完整和安全。
2、備用金的保管使用
(1)設立備用金的部門或個人務必對備用金專款專用，不得出現佔用、挪用備用金的狀況。
(2)財務部可對設有備用金的部門或個人定期或不定期地進行盤點，盤點時財務人員和保管人一齊清點備用金，並填製備用金盤點表，雙方簽字確認。
(3)在對備用金的盤點當中，如果發現備用金有被佔用、挪用、短缺等狀況，務必由保管人立即補上，有長款狀況則要求保管人解釋原因。
(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務部有權對此行為進行處罰。
(5)如果備用金一向都發生短缺、佔用、挪用等現象，我部有權對保管人進行經濟及行政處罰(經濟處罰是短缺、佔用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴重警告、最後警告等處罰)。
(6)保管人在使用備用金時，可用貼合財務制度的單據到財務部報銷，經過報銷後到出納處領取相應的報銷金額。
3、備用金的歸還
(1)保管人因業務關係不需要可隨時將備用金歸還財務部，財務部開出收據給保管人以證明其已將備用金歸還。
(2)財務部在盤點備用金過程中，如發現保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權要求保管人在限期內歸還部分或全部備用金。
備用金管理制度(二)
為規範集團旗下各學校資金使用及財務管理，金碧教育集團現實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據學校日常零用現金開支需要，為各校區財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環使用;
2.校區財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款餘額。
3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發生調整或收回備用金定額的業務。每週二，收費員務必向總部會計部門報銷當期費用;
4。校區備用金主要用於因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品採購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5。該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，職責由收費員本人承擔。
請校區各級部門依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。
備用金管理制度 篇3
備用金管理制度
第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金佔用，特制定本制度。
第二條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條允許設備用金的部門：辦公室、採購部、科研部、深圳分公司。
第四條備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，採購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品採購費用、郵政諮詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到專款專用，不得挪用和用於私人擠佔，一經發現嚴肅處理。
第六條各部門對備用金實行專人管理，並把管理人員名單報公司財務備案。備用金管理人員的職責：
(一)辦理借款手續;
(二)辦理借出手續;
(三)辦理報銷手續;
(四)負責登記備查賬目。
第七條備用金借款。各部門指定專人後，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字後，交總經理審批後，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監複審簽字後的“借款單”交給公司出納，出納經複核無誤後才能辦理付款手續。
第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，採取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定資料，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查備用金支出是否在原核定的範圍，發現不在原核定範圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷後即時按定額補足。
第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發之日起執行。
備用金管理制度 篇4
第一條、為了加強公司各辦事處備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金佔用，特制定本制度。
第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開支、項目管理及實施、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條、實行備用金制度有利於各辦事處工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，專人專賬管理，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。
第四條、備用金的管理要求：
1、 備用金帳户由專人負責，實行專帳管理。各辦事處需將備用金帳户管理人員的情況報部公司備案。
2、 備用金管理員及時做好備用金帳户的收支記錄，每週五下班前將本週的收支情況以電子報表形式報公司人事行政部。
3、 備用金帳户按月結清，備用金管理員應於每月25日結清備用金帳户，將備用金帳户的支出憑證分類整理隨備用金帳户的收支情況表以快遞方式報公司人事行政部。
4、 公司財務部有權對各辦事處的備用金帳户進行不定期清查，備用金的支出要嚴格遵守公司的財務制度，不得出現白條抵帳，未經同意任何人無權轉借備用金。
第五條、備用金的申請：
1、 備用金的申請必須嚴格遵守公司的財務制度，由辦事處負責人提出申請，經人事行政部審核，公司總經理審批後，方能劃入指定帳户。
2、 備用金申請時間為每月1日。
3、 上月備用金帳户沒有結清的，不能申請下月的備用金。
第六條、備用金的支出範圍：
1、 辦事處日常辦公支出;
2、 辦事處所轄市場的項目實施與管理支出;
3、 辦事處所用辦公設備/固定資產類支出;
4、 辦事處所連轄市場開發支出;
5、 其他得到批准的支出;
第七條、備用金的使用程序：
1、 辦事處人員需支取備用金時，需填寫“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由備用金專管員審核後，方可使用備用金。
2、 借款人員完成業務後應在三日內到備用金專管員處，填寫好“報銷單”的各項規定內容，並經主管經理審批後，再將“報銷單”返回備用金專管員處，專管員審核無誤後，辦理報銷手續。
3 、借款人辦理報銷手續時，備用金專管員應查閲“備用金”台賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷後低於備用金金額款項的，應讓其退回餘額以結清原借款單所借賬款。
4、備用金專管員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，並設備用金登記簿，記錄各種零星支出,每月31日備用金專管員彙總清理備用金帳户，並將備用金帳户的收支情況報總公司人事行政部門備查。
5、 借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金專管員發出催辦通知後還不辦理者，備用金專管員可通知財務部將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。
6、跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，並沖銷年借款。
第八條、備用金的報銷程序
1、 備用金實行按月結算的管理方式。
2、 備用金專管員於每月25日將“備用金”帳户彙總，編制當月備用金帳户的結算表，整理相關的收據、發票以及各種報銷憑證附結算表後快遞總公司人事行政部，由人事行政部統一到財務部報銷。
第九條、本辦法由公司人事行政部制定，並負責解釋、修改。
備用金管理制度 篇5
備用金(國際上也稱暫定金額)是企業、機關、事業單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星採購、零星開支等用的款項。預支備作差旅費、零星採購等用的備作金，一般按估計需用數額領取，支用後一次報銷，多退少補。對於零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規定的數額領取，支用後按規定手續報銷，補足原定額。
1、備用金借支管理
(1)企業各部門填制“備用金借款單”，一方面財務部門核定其零星開支便於管理;另一方面，憑此單據支給現金。
(2)各部門零星備用金，一般不得超過規定數額，若遇特殊需要應由企業部門經理核准。
(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發票定期送到財務部門備用金管理人員(出納員)手中，衝轉借支額或補充備用金。
2、備用金保管
(1)備用金收支應設置“備用金”賬户，並編制“收、支日報表”送交經理查看。
(2)備用金定期根據取得的發票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。
(3)備用金賬户應做到逐月結清。
(4)出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。
備用金的管理不論採用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續制度。
3、備用金預借、使用及報銷流程
4、備用金的會計核算
(1)預付及補充備用金時
借:其他應收款——備用金
貸:銀行存款
(2)經審核報銷時
借:製造費用、管理費用等
貸:其他應收款——備用金
(3)收回備用金餘額時
備用金管理制度 篇6
第一條 為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數，有效控制資金佔用，特制定本制度。
第二條 備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業務採購、差旅費等以現金方式借用的款項。
第三條 允許設備用金的部門：辦公室、採購部、科研部、深圳分公司。
第四條 備用金限額：辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費)，採購部10000元人民幣，科研部20xx元人民幣，深圳分公司10000元人民幣。
第五條 備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品採購費用、郵政諮詢費、其他日常零星支出。備用金必須做到專款專用，不得挪用和用於私人擠佔，一經發現嚴肅處理。
第六條 各部門對備用金實行專人管理，並把管理人員名單報公司財務備案。 備用金管理人員的職責：
(一)辦理借款手續;
(二)辦理借出手續;
(三)辦理報銷手續;
(四)負責登記備查賬目。
第七條 備用金借款。各部門指定專人後，需要到財務部門辦理備用金借款手續，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，一式三聯，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字後，交總經理審批後，到財務部辦理借款手續。財務經理審核、財務總監複審簽字後的“借款單”交給公司出納，出納經複核無誤後才能辦理付款手續。
第八條 備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，採取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到財務部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按公司費用報銷辦法進行報銷。
第九條 備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規的票據拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。
第十條 備用金經辦人辦理報銷手續時，財務人員應查閲“備用金”台賬，查備用金支出是否在原核定的範圍，發現不在原核定範圍內的支出，財務人員拒絕報銷。
第十一條 備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷後即時按定額補足。
第十二條 財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足等事項。
第十三條 借用備用金的人員應及時衝賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。
第十四條 本辦法由財務部門解釋。 第十六條 本辦法從下發之日起執行。
備用金管理制度 篇7
第一條為維護公司資產的完整，提高資金利用水平，加強對備用金業務的管理，根據公司《財務管理制度》的規定，制定本辦法。
第二條 備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項，這些款項僅用於支付與公司業務相關的事項。
第三條 公司備用金分為二類
現金會計：按照國家相關規定持有一定數額的備用現金
其他人員：最高為人民幣200元
第四條 備用金由財務部核算並負責監督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負責人應督促借支人按期足額還清備用金。
第五條 公司財務部門辦理備用金借支業務的時間為週一至週五;辦理備用金核銷業務的時間同上(特殊情況可以例外)。
第六條 借支人應根據實際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或佔用公司資金。
第七條 借支人應按以下規定辦理借支備用金手續：
一、借支人應如實、規範填寫備用金申請單。
借款時，借支人應按要求填寫由公司財務部門統一印製的備用金申請單，按申請單格式準確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預計還款時間等。備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。
對於未按要求填寫的備用金申請單，財務部門有權不予受理，由此產生的責任由借支人負責。
借支備用金必須寫明款項的用途，報帳沖銷的內容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由於特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產生的責任由代辦人負責。
二、借支備用金時，借支人須提供相關的合同、協議、通知書、相關領導人簽字的備用金申請單等有效文件，並準確填列付款單位全稱、開户銀行、帳號，否則財務部門有權不予辦理，由此產生的責任由借支人負責。
三、備用金借支審批手續應完備。
由經辦人提出後交部門負責人、財務部門負責人和總經理審批。
第八條 借支人應按時歸還所借備用金。
第九條 原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委託他人代辦的，委託人應在報銷憑證上簽字。
第十條 公司員工調離、辭退或辭職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續。凡未辦理備用金清理手續的員工，公司將不予辦理有關手續。
第十一條 借支人超過預計還款時間尚未結清備用金賬户，但有合理理由説明原因的，應由借支人提出書面申請，説明不能按時歸還的原因，報有關領導審批。
第十二條 公款丟失，由本人承擔。
備用金管理制度 篇8
為規範集團旗下各學校資金使用及財務管理，教育集團現實行定額備用金管理制度，該制度具體管理辦法如下：
1.根據學校日常零用現金開支需要，為各校區財務部門收費員核定備用金定額RMB20xx元每月，可循環使用;
2.校區財務部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據，定期向總部報銷以補充備用金定額。但在會計處理上不通過定額備用金科目，也不必退回借款餘額。
3.平時，定額備用金科目不記錄領用事項，除非發生調整或收回備用金定額的業務。每週二，收費員必須向總部會計部門報銷當期費用;
4. 校區備用金主要用於因特殊情況急需支付的零星支出(招待費除外)，如：學校快遞費、多刷一卡通費用、每星期不超過500元的辦公用品採購等事項。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。
5.該備用金如因收費員保管不善或核算支付錯誤導致公款丟失或缺少，責任由收費員本人承擔。
請校區各級部門依照上述規定申請使用支付備用，收費員嚴格按照以上規定執行備用金日常管理核算工作。