關於企業費用報銷管理制度 篇1
為了規範學校的財務行為，加強財務管理，提高資金的使用效率，促進教育事業的健康發展，根據上級有關規定，結合學校的實際情況，特制定本制度：
一、財務報銷票據原始憑證的要求
原始單據（發票）的一般要求：
1.報銷憑證必須是正式發票或財政局及稅務部門印發的統一收據，圓珠筆或鉛筆填寫無效。
2.發票內容要齊全：單位名稱（一律為“樂成鎮實驗中學”）、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱）、單價、數量、金額等專案填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。票據一經塗改立即無效。
3.印章要齊全：報銷的發票必須有稅務機關統一印製的發票監製章，並加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；事業收據必須有省或市級財政部門統一印製的財政票據監製章並加蓋財務專用章。發票或收據須在稅務機關規定的使用有效期內（必須是本年度或前一年度印製的）。
4.在超市購買商品的，須提供超市機制發票（發票上須註明品名、單價、數量）且商品符合財務報銷範圍。
5.各部門按規定領取加班費、補貼、臨時工工資、酬金等，均要填制領款單據（或工資表），按人員造冊，註明標準、工作天數，並須相關人沒簽字。加班費、補貼、考核工資、酬金等統一由辦公室稽核後，報校長籤批後到財務室報銷；臨時工工資每月統一由所使用部門考核造冊經稽核報校長籤批後到財務室報銷。
6.原始票據遺失的處理辦法：現金結算的要重新取得；非現金結算的，段提供對方單位出具的證明（單據號碼、金額、業務內容等）和加蓋財務專用章的票據影印件。證明和影印件需本人和單位領導簽字。
7.因公出差遺失票據的處理辦法：遺失單程票的，由本人寫出書面情況說明經同行人員證明和單位領導簽字確認。遺失火車票、汽車票的，可比照另一單程票價，在規定的標準內給予報銷；遺失雙程票的，將不予報銷。
二、現金銀行結算的.要求
（一）現金結算的注意事項
1.現金報銷應符合現金使用範圍的管理規定。
2.凡一次零星採購金額超過1000元，原則上不得用現金結算，均應辦理轉帳支票（同城）或匯款（異地）進行結算，並應取得對方單位的完整名稱和銀行帳號。
3.因公借款及一次報銷金額超過10000元者，必須提前1天告知財務室，否則由本人到銀行憑財務室出具的現金支票提取現金。
4.報銷時間規定：這為每週三五報銷。請各位同志予以支援，自覺遵守。
（二）銀行結算注意的事項
1.工作人員在當地或到外地購物，應有批准的預算計劃，如屬固定資產的安排固定資產管理實施細則辦理各項手續，所持結算憑證為合法憑證方可報銷。
2.用款部門經辦人憑辦理好報銷手續的發票或暫付款，經稽核制單後可直接開具支票、匯票、匯兌。
（三）領取支票注意事項
1.支票不要摺疊，密碼、日期、金額不能塗改。
2.每月25日前辦理支票轉帳手續。
3.支票要在有效期內使用（轉帳支票期限為10天）。
4.作廢或過期支票一律由本單位經辦人員換取，校外人員不予辦理。
5.遺失支票由本人立即到銀行掛失，並及時通知財務室，以免造成損失。
6.辦理外地與本地匯款，經辦人提供的帳號、開戶行，單位名稱必須準確無誤，如有差錯責任自負。
三、往來帳款結算的要求
1.出差人員因出差所借差旅費，必須在規定時間內（出差回來一個星期內），辦理報銷還款手續；如因特殊情況不能在一個月內結算的，應寫出局面說明，列明具體歸還日期（最長不超過三個月），由總務主任簽字，並報校長稽核批准。
2.零星購物所借備用金，應於購物後一週內到財務室結帳。
3.採用轉帳支票結算的各類借款，經辦人須在十天內辦理報銷帳款手續；採用匯票或匯款結算的各類借款，經辦人須在三十天內輸報銷帳款手續。
4.在規定期限內未結清借款的，由財務室在有關經費中直接扣款，並且遵循“前帳不結，後帳不借”的原則。
四、財務報銷手續及要求
（一）財務報銷審批許可權
學校實行“一支筆”審批制度，學校所有的財務支出都必須經校長審批後，方可到財務室辦理結算。結算金額在一萬元以上的，還須經校委會稽核。
（二）財務報銷基本手續及要求
1.教職工到財務室報帳，必須攜帶報帳所需的全部憑證，包括：需要報銷的有關發標、收據；物資採購的需有“物資採購申請單”；符合固定資產的還須有固定資產入庫單，屬政府採購專案的必須有政府採購審批表；外出參加會議的還須有會議通知等。
2.票據須分別由經國人、驗收人、證明人簽字，並經校長審批。
3.填制“差旅費報銷單”。報銷憑證後所附的有關必票要整齊地粘在左上角，並在封面上寫清楚所附票據張數和合計金額，所附票據與封面內容必須一致。
4.各種憑證、單據一律要求用鋼筆、藍黑或碳素墨水填寫，做到內容完整、字跡清晰、工整，不得塗改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、相符，小寫必須寫到分位，沒有的用“0”補齊。
5.對於發票、收據手續不完備、內容不完整、不合法、有塗改現象，人民幣大小寫不正確、不相符，不按規定貼上、不按規定填寫報帳憑證的，財務人員有權拒絕給予報帳。
（三）具體業務報銷手續太要求
1.基本工資、補助工資的調整與變動由辦公室根據國家規定核定，並辦理好相關調整審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
2.校內津貼按學校津貼考核分配方案執行，具體標準由辦公室負責考核，並報校長審批，財務室按審批後的考核表造冊發放。
3.外聘教師講座費，需經校長室同意，並由學校辦公室負責填制領款單據，交校長審批後到學校財務室報銷。
4.離退休人員工資由辦公室根據政府有關核定，變動時需由辦公室辦理好相關審批手續後，由辦公室簽發通知單，通知財務室造冊，並報校長室審批後發放。
5.學生獎、助學金由教務處、政教處根據國家有關規定辦理，財務室監督執行。社會捐助特困生專項助學金，由教務處、政教處根據學校有關規定負責具體評定，造冊並報校長室審批後，報財務室發放。
6.職工探親費：外市籍教師及招聘教師利用休假期間回家探親的（包括已婚職工探望配偶和未婚職工探望父母）每學期包乾補助300元探親費，其他費用包括路費、住宿費等不再單獨報銷，探親費單據由辦公室負責核定，並造表報校長室審批後到學校財務室報銷。
7.獨生子女費，領取獨生子女證的教職工，每年發獨生子女費50元，直至小孩14週歲。由學校財務室於每年年底造冊，報校長室審批後發放。
8.喪葬撫卹費、遺屬補助費由辦公室根據政府有關規定核定，財務室監督執行。其他福利費由工會根據有關規定辦理。
9.臨時人員工資由各使用部門在每月下旬負責考核並造冊，報校長室審批後到學校財務室報銷。
10.校內津貼、課時津貼等各種勞務費用報銷表，需經辦公室稽核、校長室批准，財務室負責發放，並由領款人簽字，本人不在時可由他人代簽，但一人不得同時替多人代簽。
11.在職工資、離退工資一律以銀行儲蓄卡形式發放至本人手中，所有相關人員有義務配合學校依據銀行規定辦理開卡、開折太掛失補辦手續。若發生工資本遺失時，必須在每月20日前將補辦的工資卡號告知財務室及時變更，以防發生差錯（學校全體教職員工的工資卡統一在市農業銀行辦理，其他銀行無效）。
關於企業費用報銷管理制度 篇2
為了加強公司的財務管理，合理排程資金，提高資金使用效益，規範出差人員的審批及報銷程式，根據國家有關法律、法規和各項財政政策，結合本公司的具體情況，特制定本規定。
原則
一、嚴格財務收支審批制度，公司發生的各項開支都必須由經手人填寫費用報銷單，註明支出事由、專案、發票張數、報銷金額、和經辦人簽字、部門經理簽字、財務部門稽核、相關程式審批後，出納方可付款。
二、加強報銷管理，當月賬，當月了，25日以後的賬最遲不得超過下月5日。
三、為了分清責任，進步部門核算，不同人員支出的業務費用不得混淆在一張報銷單上。
借支管理
一、借款管理規定
(一)出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續，核銷日期最晚不得超過次月發工資日。
(二)其他臨時借款，如市場業務費、廣告費、押金等，借款人員應及時報帳，除押金外其他借款原則上不允許跨月借支。
(三)各項借款金額超過5000元應提前一天告知財務部備款。
二、借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款日期、借款人姓名、借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，書寫規範，不得塗改，其中大寫數字：壹、貳、叄、肆、伍、陸、柒、捌、玖、拾、佰、仟、萬）。
（二）審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務部複核→總經理審批。
（三）借款人執審批後的《借款單》到財務部，由出納按照批准金額予以支付；
（四）借款人請款後必須及時報銷。借款不得超月，差旅費借款必須在返回公司上班之日起5天內報銷。
三、借款報銷管理程式
（一）借款人員在任務完成之後要及時報銷，原則是前賬不清，後賬不借，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
（二）報銷時，應以借款申請單為依據，據實報銷，報銷單上應註明所辦事有何用途，並附原始單據和發票，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕報銷。
（三）財務人員對報銷憑據的合法性、真實性、合理性予以複核；
（四）報銷人執複核後憑據和報銷單到出納處核銷（由雙方當面對“借款單”剪角為憑）；
（五）借款購置固定資產和低值易耗品，還應附驗收單。
費用報銷管理
一、版面費、廣告代理費：由部門憑發票填寫費用報銷單，財務部對票據進行核實（附上媒體刊登的詳細清單），核對無誤後付款。
二、印刷費：部門憑發票，附印刷品結算單，進行核實無誤
後，填寫費用報銷單，財務稽核無誤後付款。
三、辦公用品、低值易耗品：由行政中心統一購買，行政中心保管人員根據發票同實物核對無誤後，填寫驗收單（低值易耗品還需有出庫單），憑發票（附上驗收單及分攤明細）填寫費用報銷單。各部門自行購買的憑發票填寫費用報銷單經相應級別領導審批後報銷。
四、資料費：各部門購書及其他資料，首先將書、資料和發票拿到行政管理中心進行登記驗收，並在書、資料上蓋章、編號。經手人憑發票及附上驗收單填寫費用報銷單。
五、業務費：所有業務費用票據需開明細發票，經手人須在票據背面簽字。各部門應本著勤儉節約的原則使用業務費用，任何人不得用於除業務需要以外的個人消費。業務招待費須有兩人以上簽字並註明時間及招待客戶名稱；交通費須註明起始、地點及原因；快遞費單據上請註明客戶名稱。所有費用均分別計入各個部門成本。未按規定填寫說明或者簽字的，財務人員應將報銷憑證退回並說明原因。
差旅費管理
一、差旅費標準規定
差旅費是指公司員工外出公幹期間為完成預定任務所發生的必要的合理費用，具體包括：在途交通費、住宿費、市內交通費、其他公務雜費等。
（一）公司員工出差使用交通工具為飛機、火車、汽車、輪船等交通工具。其中總監及總監以上高管人員，可選擇飛機頭等艙，高鐵一等座，普通火車的軟席、輪船二等艙；業務經理及以下員工，出差時火車時長達8小時以上可選擇臥鋪，時長不足者，選擇火車硬席，特殊情況，確實工作需要乘坐飛機者，必須事先報請公司領導審批，經公司領導批准後，可選擇飛機，如選擇飛機，儘可能選擇價格較低的經濟艙。
（二）公司在創業期間及新專案開發時，應注意控制成本，一切以節儉為主，儘可能選擇經濟實惠的交通工具及席別。
（三）違反公司規定使用交通工具，一律按火車票報銷，超出部分由個人支付。
（四）市場交通工具應使用公交車、中巴等，如因特殊情況，可以乘計程車，但需在票據上註明起始地點和原因。
（五）員工出差期間，標準內住宿費用實報實銷（但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用），具體住宿標準見附件明細。
（六）員工外出期間產生的公務費，如郵電費、檔案影印費、傳真費等，實報實銷。
（七）關於私事繞道的`報銷規定：趁出差或調動工作之便，事先經公司領導批准就近回家省親、辦事，所發生的車船票，一律按直線距離報銷，多開支的部分由個人自理，不發放繞道和在家期間的一切補助費；
（八）出外學習、培訓和參加會議的人員，如果主辦單位或者公司統一安排食宿，食宿費已包括學習、培訓、會議費用中的，憑會議證明和發票，在稽核後按實報銷學習、培訓、會務費，不再另報住宿費盒伙食補助費。如經審查後，發現有弄虛作假者，按多報住宿費盒伙食補助費的5倍罰款。
二、差旅費報銷
（一）填寫內容按照《差旅費報銷單》單上的要求填寫。
（二）貼上注意事項：
1、將各類車票按面額的大小分類貼上；
2、註明起始地點及交通工具；
3、在貼上處註明各類面額票據的張數和總金額；
4、字型要規範清楚，不得塗改，金額大小寫需頂格寫，不得留空隙。
（三）報銷流程：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
報銷時間的具體規定
為了協調公司對內、對外的業務工作安排，方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：
1.財務費用報銷：公司財務部每週四為財務報銷日。若當月的最後一個報銷日在該月的28日以後，為了便於財務部集中時間月末結賬，該報銷日停止財務報銷。
2.借支及其他業務的不受以上的時間限制，可隨時辦理。
關於企業費用報銷管理制度 篇3
為認真執行上級的財務報銷規定，合理使用經費，特制定以下報銷制度：
一、各科室的包乾經費支出貫徹“一支筆”審批原則，由分管領導批准報銷，借款或一次報銷達5000元以上者，須經校長審批簽字後，方可報銷。
二、會計人員必須按照國家統一的會計制度的規定，對原始憑證進行稽核，對不真實、不合法的`原始憑證有權不予接受，並向單位負責人報告，對記載不準確，不完整的原始憑證予以退回，並按國家統一的會計制度的規定更正、補充。
三、報銷的原始憑證，必須真實可靠內容完整，金額清楚，大小寫相符，並註明用途，經辦人，否則會計人員有權拒報。
四、報銷、借款單據經會計人員稽核後，出納員方可付款。收回借款時，應當另開收據，不得退回原借款單。
五、個人一律不得私自借用公款，否則要追究會計及出納人員的責任，情節嚴重的，將依法追究責任。
六、因公需要借款的，必須填開借款憑據，註明用途，差旅費借款後在回校後一週內必須報帳，購物的應在借款後30日內報帳，否則從本人工資中扣回。
七、科室領導應嚴格控制支出計劃，各專案金額應在計劃內使用，對各項物資、辦公用品、各種紀念品、獎品的購買，由總務倉庫辦理入庫後才能報銷。
八、凡學校職工出差，不報出租車費，住宿費按實際住宿票所開天數在限額內報銷，無填制住宿天數的按一天計算，超出部分自理，各種標準參照豫財行[1996]第2號檔案。
九、各科室不得私設小金庫，亂收費，收入及時上繳財務，支出憑據報銷，不得坐支現金。
十、招待費必須經辦公室辦理，校長審批後方可報銷。
關於企業費用報銷管理制度 篇4
一、財務管理制度
第一條
為了加強公司內部管理，規範公司財務報銷行為，倡導一切以業務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度。
第二條
本制度根據相關的財經制度及公司的實際情況，將財務報銷分為日常辦公費用、工薪福利及相關費用、稅費支出、工程相關支出及專項支出等，以下分別說明報銷相關的借款流程及各項支出具體的.財務報銷制度和報銷流程。
第三條
本制度適用公司全體員工。
第四條
借款管理規定
（一）出差借款：出差人員憑審批後的《出差申請表》按批准額度辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續。
（二）其他臨時借款，如業務費、週轉金等，借款人員應及時報帳，除週轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。
（三）各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。
（四）借款銷賬規定：
（1）借款銷帳時應以借款申請單為依據，據實報銷，超出申請單範圍使用的，須經主管領導批准，否則財務人員有權拒絕銷帳；
（2）借領支票者原則上應在5個工作日內辦理銷帳手續。
（五）借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款從工資中扣回。
關於企業費用報銷管理制度 篇5
第一條 借款流程
（一）借款人按規定填寫《借款單》，註明借款事由、借款金額（大小寫須完全一致，不得塗改）、支票或現金。
（二）審批流程：主管部門經理稽核簽字→財務經理複核→總經理審批。
（三）財務付款：借款憑審批後的借款單到財務部辦理領款手續。
第二條 日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。
第三條 費用報銷的一般規定
（一）報銷人必須取得相應的合法票據（相關規定見發票管理制度），且發票背面有經辦人簽名。
（二）填寫報銷單應注意：根據費用性質填寫對應單據；嚴格按單據要求專案認真寫，註明附件張數；金額大小寫須完全一致（不得塗改）；簡述費用內容或事由。
（三）按規定的審批程式報批。
（四）報銷5000元以上需提前一天通知財務部以便備款。
第四條 費用報銷的一般流程：報銷人整理報銷單據並填寫對應費用報銷單→須辦理申請或出入庫手續的應附批准後的申請單或出入庫單→部門經理稽核簽字→財務部門複核→總經理審批→到出納處報銷。
第五條 差旅費報銷制度及流程。
（一）費用標準：
職務
交通工具
住宿標準
伙食標準
外埠市內交通費用
一般員工
火車硬臥
120元/天
30元/天
30元/天
部門負責人
火車硬臥
150元/天
40元/天
40元/天
總經理助理
飛機
200元/天
50元/天
50元/天
總經理及以上
飛機
實報實銷
實報實銷
實報實銷
（二）費用標準的補充說明：
1、住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，不予補償；超出住宿標準部分由員工自行承擔。
2、實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返京時間為準，12：00以後出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以後到達）以一天計。
3、伙食標準、交通費用標準實行包乾制，依據實際出差天數結算，原則上採用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。
4、宴請客戶需由總經理批准後方可報銷招待費，同時按比例（早餐20%、午餐或晚餐40%）扣減出差人當天的伙食補貼。
5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。
二、報銷流程
1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細註明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用專案等，出差申請單由總經理批准。
2、借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規定辦理借款手續，出納按規定支付所借款項。
3、購票：出差人員持審批過的出差申請影印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字後報財務備案）。
4、返回報銷：出差人員應在回公司後五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理稽核簽字，財務部稽核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
第六條 電話費報銷制度及流程
（一）費用標準
1、移動通訊費：為了兼顧效率與公平的原則，員工的.手機費用的報銷採用與崗位相關制，即依據不同崗位，根據員工工作性質和職位不同設定不同的報銷標準，具體標準見行政部相關管理制度規定。
2、固定電話費：公司為員工提供工作必須的固定電話，並由公司統一支付話費。不鼓勵員工在上班期間打私人電話。
（二）報銷流程
1、公司人力資源部每月初（10日前）將本月員工手機費執行標準（含特批執行標準）交財務部。
2、財務部通知員工於每月中旬（20日前）按話費標準將發票交財務部集中辦理報銷手續。
3、財務部指定專人按日常費用的審批程式集中辦理員工手機費報批手續。
4、員工到財務部出納處簽字領款（每月25日前）。
5、固定電話費由行政部指定專人按日常費用審批程式及報銷流程辦理報銷手續，若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。