公司審計個人年度工作總結報告 篇1
一、 基本情況
公司是我集團水泥及熟料綜合型生產企業，擁有年產100萬噸的熟料生產線一條，年產50萬噸的水泥磨各一台。廠區佔地面積200餘畝，擁有從業人員近200人。
公司實收資本4146萬元，其中山東山水水泥集團有限公司投入資本3946萬元，佔95.18%;雙鴨山新時代水泥公司投入資本200萬元，佔4.82%。此次內部審計的依據是《山東山水水泥集團有限公司會計政策、財務管理制度及財務核算管理規範》(報批稿)及集團相關制度規定，並參照20____年1月1日起執行的企業會計準則、《企業財務通則》，以及相關法規制度等進行的。
二、 審計中發現的問題
(一)貨幣資金循環
1、20____年5月17日進點並立即進行現金盤點。盤點時，現金賬面餘額11,306.94元，未入賬收入單據318,772.16元，未入賬支出單據289,490元，經調整後賬面應存餘額40,589.10元。盤點實有現金19,090.70元，與賬面數差額21,498.4元，其中，白條抵庫21,500元。盤盈現金1.6元，經詢問系出納人員換崗交接時遺留差額及平時現金收付零頭所致。
2、在貨幣資金控制流程方面存有不相容崗位職務未分離的情況，出納人員負責收付款、制單、記賬。
3、銀行印鑑與支票未分離，或分離形同虛設。審計中發現，出納人員填制好銀行支票後直接在主管會計的抽屜中提取並加蓋銀行印鑑。支票未
經主管會計審核程序，印鑑分離形同虛設。
4、銀行餘額調節表編制人為出納人員本身，形成“自賬自調”，不符合內部控制規範。
5、在現金管理方面不規範，存在白條抵庫現象，如貨款退票未及時進行賬務處理等。
6、部分付現業務未及時進行賬務處理，借款用途不清晰。
7、現金賬實不符，且原因可追溯至出納人員崗位交接時，現金長短款未及時進行相應處理。
(二)銷售與收款循環
1、從隨機抽查的21份水泥買賣合同中發現，有合同簽訂不規範的情況：
(1)均沒有填寫合同編號;
(2)有17份合同沒有填寫數量;
(3)按集團規定水泥銷售不得賒欠，但在簽訂的銷售合同上有“貨到付款”或“延期付款”的條款。經詢問，系業務員為拓展業務先墊資，再收款。表面上將風險轉嫁到業務員身上，其實不然。因合同主體仍為公司本身，且業務員與客户形成單線聯繫，大筆貨款資金經轉個人之手，很容易牽涉訴訟事項，形成潛在風險，並在財務對賬環節造成混亂。
(三)採購與付款循環
由不良資產中“預付賬款”審計內容可以看出，公司採購業務員與供應商單線聯繫，採購部門對供應商信息沒有建立相應信息台賬，導致業務員離職後，與供應商無法聯繫，已付款或發票無法取得。同時，容易形成糾紛，構成潛在訴訟風險。
(四)生產循環
公司成本核算方法採用分步法與品種法相結合。共分碎石、生料、熟料、水泥、包裝五個工段。產品主要有熟料、水泥。
經審核，輔助生產成本主要有供料和電修，其成本費用通過“生產成本-輔助生產成本”歸集，化驗室費用通過“製造費用”歸集。上述費用均按固定比例(熟料60%，水泥40%)分配計入熟料及水泥工段基本生產成本。電耗成本按各車間抄表數分配，供電局與抄表總數之間差異，在“管理費用”中核算，不再進行分配。
關於輔助生產、化驗費用及電費的分配，集團各子公司所採用的分配方法不盡一致，缺乏科學且令人信服的依據，同時也造成集團內部各子公司之間成本費用不是在一條起跑線上的對比,從而失去合理性。
材料核算，目前採用實際成本法。月底材料進行暫估入庫核算，下月紅字衝回。大宗材料基本按固定單價計算暫估金額。經抽查5種單價較高或耗用量較大的大宗材料，其暫估核算基本遵循一貫性，但暫估單價的確定依據為固定單價，未按合同價或採購價等進行調整，暫估產生的不合理價差因素由當期成本承擔。
經抽查盤點20____年5月22日消耗性材料，存在倉庫部門與財務部門賬面金額不一致現象。差異的原因主要系暫估單價有誤、材料串庫或憑據傳遞失誤等。經詢問，目前倉庫並行兩套系統和一套手工賬，倉庫工作人員過少(僅三人)，工作量較大，加上為集團上市準備審計用資料，所以對賬環節被忽視。
從20____年度大宗材料平均採購價格看，總體呈漲價趨勢，粉煤灰、礦渣、石灰石、原煤等幾種材料尤為明顯，其中：粉煤灰上漲80%、礦渣上漲14.2%、石灰石上漲25.68%、原煤上漲5.1%。其次，20____年度的大修費用增多，也是成本上升的一方面原因。而從20____年與20____年的水泥及熟料的銷售價格對比看，整體上略有下降。
大宗原燃材料的消耗量確定，採用實地盤存制“以存擠耗”，盤點方法採用目測尺量等，盤點結果參考化驗室提供的配比結果做相應調整。經抽查7月和12月的配比化驗結果並測算，與相應料耗核對一致。
採用實地盤存制以存擠耗，計量準確性較低，數據可調，成本控制不嚴，掩蓋了生產及管理中存在的問題，使成本分析和考核數據失真。此次“畢馬威”審計質疑的重點，並且為之付出了極大的成本。
這個問題擬在今後審計工作中做進一步研究。
(五)長期投資
截至20____年12月31日，長期投資餘額為2900萬元。經瞭解，該投資系集團公司的直接劃款與調整安排行為，20____年分別以投資濰坊山水公司500萬元和投資青島黃島山水公司2400萬元的名義劃款2900萬元，創新公司未見相關投資協議及合同，對該投資不清楚，造成創新公司長期投資“名存實無”的虛賬。
在集團即將上市的大環境下，應理清各項資產權益關係，避免不必要的外部審計的質疑。
(六)固定資產
1、管理和使用該項資產的部門未建立固定資產台賬，無固定資產卡片，未對資產進行編號管理。
2、資產使用部門未明確固定資產責任人。
3、未按規定進行固定資產年度盤點，無年度固定資產盤點記錄，無月度固定資產抽盤記錄。
4、部分固定資產分類不合理，並影響計提折舊的合理性。按照集團規定辦公設備應按5年計提折舊，創新公司卻有部分辦公設備歸屬於電氣設備，並按電氣設備類的折舊年限10年計提折舊。公司擬在20____年進行相應調整。
公司審計個人年度工作總結報告 篇2
浙江核新同花順網絡信息股份有限公司全體股東：
我們審計了後附的浙江核新同花順網絡信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務報表，包括20____年12月31日的合併及母公司資產負債表，20____年度的合併及母公司利潤表、合併及母公司現金流量表、合併及母公司所有者權益變動表，以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則的規定編制財務報表是同花順公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2) 選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，同花順公司財務報表已經按照企業會計準則的規定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20____年12月31日的財務狀況以及20____年度的經營成果和現金流量。
公司審計個人年度工作總結報告 篇3
本年度，在領導的關心、指導和同事們的幫助、支持下，我嚴格要求自己，勤奮學習，積極進取，努力提高自己的理論和實踐水平，較好的完成了各項工作任務，得到了各方面的好評。現將一年來的學習、工作情況簡要報告如下：
1、思想上，嚴於律己，自覺加強黨性鍛鍊。
一直以來，我始終堅持學習鄧小平同志建設中國特色的社會主義理論，關心我國的民主政治進程，在工作生活中注意攝取相關的政治經濟政策*，注重學習與工作有關的各經濟法律法規，注重經濟大環境走向。“新聞調查”、“經濟半小時”等欄目都是攝取該類知識不錯的途徑。通過上述學習，使我堅定了中國民主政治的信念，使自身的政治經濟理論素養得到了進一步的完善。
一年來，認真學習“三個代表”重要思想，深刻領會其科學內涵。始終堅持運用馬克思列寧主義的立場、觀點和方法論，堅持正確的世界觀、人生觀、價值觀，並用以指導自己的學習、工作和生活實踐。熱愛祖國、熱愛黨、熱愛社會主義，堅定共產主義信念，與黨組織保持高度一致。
工作中，認真貫徹執行黨的路線、方針、政策，工作積極主動，勤奮努力，不畏艱難，盡職盡責，任勞任怨，在平凡的工作崗位上作出力所能及的貢獻。通過認真系統地學習黨的基本知識和各種理論著作，進一步夯實了理論基礎，提高了黨性認識和思想道德素質。
2、業務上，認真學習業務知識，通過理論學習和日常工作積累使我對工作有了較為深刻的認識。
工作日變日新，時時需要學習，處處存在挑戰。不懂就學，是一切進步取得的前提和基礎。在這段時間裏我認真學習了業務工作的相關資料，再加上日常工作積累使我對本職工作有了一定的認識，也意識到了做好本職工作的巨大作用。
一年來，在指導老師的帶領下，多看、多問、多想，主動向領導、向羣眾請教問題，機關學習會、各種工作會議都是我學習的好機會。此外，認真參加各類培訓，一年來參加了公務員初任培訓、禁毒尿檢培訓、電子政務培訓，均以優異的成績通過考核，熟練掌握了業務技能。業務知識的學習使我在工作上迅速成長起來。
3、工作上，勤奮努力，認真完成工作任務。
一年來，我始終堅持嚴格要求自己，勤奮努力，時刻牢記全心全意為人民服務的宗旨，努力作好本職工作。我的工作主要有兩大塊，一是黨政辦工作，一是綜治辦工作。
在領導的關心、指導和同事們的幫助、支持下，我嚴格要求自己，勤奮學習，積極進取，努力提高自己的理論和實踐水平，較好的完成了各項工作任務，得到了各方面的好評。
公司審計個人年度工作總結報告 篇4
一個學期即將結束了，在這一學期裏，我覺得自己在思想，工作，學習以及個人素質能力等各方面都進步，提高了許多。下面就從幾方面簡單談談一學期來本人在各方面的表現情況。
一、重視自身建設，努力提高業務水平
學高為師，身正為範，教師職業要成個人永久職業，人必須永遠保持學高這一範疇。逆水行舟不進則退。再學習終身教育就成了它的註解。一年來，我能夠堅持四項基本原則，擁護中國共產黨的領導，熱愛社會主義，關心我國社會主義現代化的建設大業，關心國家大事，關心世界大事;熱愛黨的教育事業，關心，熱愛每一位學生，熱心為每一位學生排憂解難;遵紀守法，遵守學校的各項規章制度，在各個方面從嚴要求自己，努力提高自己的政治思想覺悟，一年以來，我還積極參加各類政治業務學習，努力提高自己的政治水平和業務水平。我認真的學習了____同志在看望政協委員時發表的關於樹立社會主義榮辱觀的講話。在實際工作中也努力樹立八榮八恥的人生觀!在日常工作中我服從學校的工作安排，配合領導和老師們做好校內外的各項工作。
二、為教育事業，為培養人才做貢獻
在教學工作方面，我主要擔任美術課教學工作。雖然工作任務繁重，但是我仍舊經常保持良好的狀態，認認真真地上好每一節課，完成好學校領導交給我的各項工作。為了使自己的教學水平提高，我堅持經常翻閲《中國小美術教育》，《給教師的建議》，《青年教師優秀教案選》等書籍，還爭取機會多出外聽課，瞭解課改新動態，掌握先進的教育教學理念，努力將所學運用到本職工作中。在教學中我本着樂於奉獻教育事業的精神，不計較個人得失。和同事友好相處，小事講風格，大事講原則。三人行必有我師，積極向每一位老師學習，努力形成自己的教學風格。還利用自身的技術優勢，幫助同事製作多媒體課件，在製作過程中吸收他們好的教學理念，力求做到技術與思想的完美結合。在日常工作的每一節課，我都做好充分的準備，決不打無準備的仗!在備課過程中認真分析教材，根據教材的特點及學生的實際情況設計教案。使學生真正喜歡上我所教授的課程。
教育是藝術，藝術的生命在於創新。教育是一項高難度的工作，要做好它，十分不易。但我相信，只要愛崗敬業，定會有所收穫。
因為我深深地懂得:一名新世紀的人民教師，人類靈魂的工程師，肩負着重大的歷史使命和對未來的歷史責任感。為了不辱使命，為了無愧自己的良心，我只能在教學這片熱土上，做到更加勤懇。用自己的心血去拼，去搏!我的理想是不做教書匠，而要做一個教育家。雖然這不一定能實現，但我相信，在我不斷的探索和實踐中，我會成功的!願得到學校領導和同事的誠懇支持。
公司審計個人年度工作總結報告 篇5
轉眼間又過了一年，回顧這一年，在平凡而繁細的工作中，付出了許多艱辛與努力，也有了一些收穫與喜悦，重要的是豐富與鍛鍊了自己，在工作中能夠自覺的服從領導的安排，努力的做好財務部的各項工作，也較好地完成了各項工作，但由於財會工作繁事多、雜事多，其工作都具有事務性和突發性的特點，因此在工作中自己和整個財務部門仍有許多不足，仍需在今後的工作中不斷地加以完善，結合具體情況，現將全年的工作總結如下：
第一部分 個人總結部分
一、完成的主要工作
1、以認真的工作的態度及時準確的完成各月開票、認證、記帳、結帳和賬務處理工作，及時準確的填報各類月度、季度、年終賬務報表、並按時向各部門報送，及時準確的完成了税務的申報與繳納，及時且順利的完成了今年280萬的退税工作。以及對各類會計檔案進行了分類、裝訂、歸檔。
2、以嚴謹的工作態度及時準確的核籤公司日常的各類支出，並進行費用明細分類。及時準確的根據公司的資金情況和經營情況進行“資金預算”並提出合理的建議，以便讓上層管理者能夠及時的瞭解公司的資金情況並採取相對應的措施。
3、對公司各種證件的變更及年檢負責，由於公司正處於發展初期，加上經營地址的變更，導致公司的各類證件需要發生相應的變更，除了今年4月份由於本人工作上的疏忽對海關部門沒有及時進行變更，導致212單的報關沒能按照正常的報關程序進行，好在劉總通過自己的人脈關係及時採用了其它的報關渠道才沒有造成不必要的損失，在此做自我檢討，希望自己在以後的工作中能夠更加嚴謹以杜絕類似的情況發生。除此以外其它相關部門的各類證件都做到了及時變更和順利年檢。
4、對於上級領導交待的其它臨時工作能夠及時的完成。
二、加強學習，注重提升個人修養和綜合素質
1、通過報紙雜誌、電腦網絡和電視新聞等媒體，加強政治思想和品德修養。
2、認真學習財經方面的各項規定及新的法規政策，自覺按照國家的財經政策和程序辦事。始終把工作放在嚴謹、細緻、紮實、求實上，腳踏實地的工作。
3、努力做到學以致用，融會貫通，理論聯繫實際，讓自己“在工作中學習，在學習中工作”，使自身綜合能力不斷得到提高。
三、個人工作中存在的不足
儘管自己順利的完成了今年的各項工作任務，但在工作還是有不足之處：謙於財會工作的繁與雜，日常忙於應付事務性的工作較多，而深入的探討、思考、研究財務管理的辦法和工作制度較少，導致在工作上廣度有餘，而深度不足。加之財務部門人員的不穩定，以致自己對於整個財務部沒有起到很好的統領作用。
四、 明年的工作構想及要點
希望自己在新的一年裏，逐步學習運用科學的方法，加強對本部門的管理，提高本部門的工作效率，以達到事半功倍的的效果。主要有以下三點：一是加強本部門的成本核算與管理，二是加強與各部門的工作，包括收匯管理，應付管理，進出倉跟進等，最大限度地發揮財務部門的職能。三是是準確做好各項財務測算，為上級領導的決策提供依據。
第二部分 財務部門的總結
大家都知道財務部的工作較為繁瑣，就算到年終，仍不能停歇手中的工作，加之一直以來人手較少和頻煩的人員變動，從而使財務部的管理工作達不到公司領導的要求，但在xx年財務部通過大家的努力，整體的人員架構、工作秩序和職能管理已向前邁出了一大步。以下是對本部門做的一個工作總結
1、出納崗位：人員已穩定，除了日常按時準確的付款/及時的登賬/和日清月結外，還建立了按月費用支出的分類歸集表，按月收匯明細表及彙總表，及時瞭解收匯情況並對差異進行備註。
2、成本崗位：這是本年新增的一個崗位，目前主要是成本審核、核算、及控制工作，實行按訂單號乃至套件號進行成本台帳的核算與控制，對各訂單的實際成本負責，為相關部門提供及時有用的信息，這也是一個同時要與各部門的崗位，新增這一個崗位後，建立了各供應商應付賬款台賬和每月的供應商對賬表，使得今年在業務量番一翻的情況下仍能很好的完成各應付賬款所需的數據及發票跟蹤到位的情況，但也許是由於各種因素的存在 ，導致今年的成本核算沒能達到預計的效果，希望在新的一年裏各部門能夠積極的配合財務部門成本核算的工作，共同為成本所反映的真實性及時性出一份力，同時作為成本崗位的核算者也應該不斷地鞭策自己，加強學習，從而達到一個企業成本核算的真正意義。
3、總賬崗位：在前面的個人總結裏已做總結，再此處就不再贅訴。
4、財務部門：總的來説本年度財務部門算是友好妥善了地處理對內對外的各項工作，包括與工商/税務/銀行等外圍部門都建立了良好的關係。
總之，今年的工作即將轉瞬成為歷史。也希望財務部那些應做而未做、應做好而未做好的工作也隨着xx年的逝去而成為歷史，在新的一年到來之際，讓我們為自己加油，為部門加油，為公司加油，共同進步，共同成長。
最後，我再一次衷心感謝身邊的每一位同事，有了你們這樣好的同事，我相信我們的公司明天會更好!再一次衷心感謝公司，在這片熱土上，我們將收穫無限的希望!