財務決算工作總結 篇1
一.理想之橋
理想和夢想混淆着我。我知道理想含理智，夢想無邏輯，但難以分辨它們的界線在哪裏。對於我來説，要區別理想和夢想的界線，先要明白自己的侷限性，但認識自己是非常困難的。以前總想能像古龍武俠小説中的人物一樣，一出場便是高手，那段為練就精湛技藝，忍常人不能忍的慘痛歷史從來就不讓人知道。想法很有霸氣，實踐卻沒力氣。想要一下子怎樣怎樣，結果其實並不怎樣——未學走路先想飛，一展翅膀就吃虧。
究竟對理想怎樣限定?還沒形成清晰、具體的概念。只能大致描述：生活的理想，是為了理想地生活!是揚棄任性之後的隨性，是淡忘功利之後的興趣，是蝸於一隅，體會那“靜生悟，和生趣，內規外喻，若友人可遇，感懷陳跡天雲暮”的境界，是偶來興致，欣賞那“蘭已幽，竹已修，山崇水流，引羣少同遊，坐詠春風得自由”的畫卷……
為了理想地生活，不得不打好經濟基礎，它是通達理想的橋樑。因為當你一無所有到只剩下理想時，看到的一切就很現實了。理想不是想來實現的，是靠幹來實現的。在經歷一系列曲折(揚棄)後，我又回到了原點。雖然是原點，但包含的內容更豐富、更高級，不知不覺中經歷了一段螺旋式上升的過程。
二.管理之道
今年二月份來京新龍時，楊總監讓我編寫公司的財務制度，我覺得這很困難，一來對財務運行狀況不清楚，二來編寫制度需搞清詞彙及條款的內涵和外延，哪些地方其實是在表達同一個意思(重疊)，哪些意思還沒有表達(疏漏)，哪些詞彙有歧義，哪些詞彙不專業。那時的我，感覺壓倒邏輯。所以即便對公司的財務流程搞清楚了，要編寫出上得了枱面的制度還是太嫩了。
一件完成不了的工作擺在面前，這讓我惴惴不安。那時想：有心乏力，無可奈何，還有比這更痛苦的事嗎?那時的想法畢竟太嫩了，當然有的，那就是兩件無法完成的工作擺在面前。張總讓我優化公司流程，要做好這件事，要麼有豐富的實踐經驗，熟
知較多公司的流程，清楚各自的優劣得失，要麼非常有才能，能見微知著，舉一反三。 在不具備這些條件的條件下，是搞不出什麼名堂的。我碰到了瓶頸。
這道瓶頸的意義非常重大，從會計核算到制度流程的設計及預算管理體系的建立，這是一個質的飛躍，若能突破這些關口，就能步入會計另一層次，我一直為此努力。
會計發展之道可分為三個層次：
一.核算，記賬，編制各種會計報表及提供其他財務信息;
二.制度的編寫，流程的設計，預算管理體系的建立;
三.戰略目標的定位，經濟事務的通盤籌劃，重大決策的研究及制定。
三個層次是從會計到管理再到領導，從記錄過去到把握現在再到思考未來的過程。它要求會計人員由專到博，立足於會計，但又能跳出會計。
CFO和CEO只有一橫之遙，但這隻限於英語——在西方國家(典型的是美國)形形色色的總監中，財務總監升總經理的比例是最高的。在我國，還在問：財務總監能當總經理嗎?
有這樣的疑問並不是沒有道理，這是因為：
1.在我國，大多數會計停留在第一個層次，少數進入第二層便止步不前，有幸到達第三個層次離退休也不遠了，而企業一般都不願招聘年紀大的管理者，所以只能去當顧問;
2.我國的資本市場還不成熟，金融產品比較單一且限制較多，壓縮了會計管理人員利用資本來創造效益的空間，會計管理人員的地位難以提升;
3.會計人員給人的印象是呆板，謹慎。這緣於一般有這種性格的人覺得適合做會計而去選擇會計職業，一些沒有這種性格的人也可能因在第一個層次停留的時間太長而沾染這種習性，以後到管理崗位也只能管理會計，而會計管理不是管理會計，因此發展受到限制。
決定會計的工作性質是職業還是事業，關鍵在於能否較快地從第二層次飛躍到第三層次。
俗話説，管理是讓別人把事情做好。聽來簡單，但俗話又説：幹着指揮有威信，坐着指揮話不靈。為了讓別人把事情做好，自己不得不有所示範，即露兩手。不然，即便嘴上喊得再兇，也只是雞毛打鐘。這裏説的也就是典範權。在管理中要善於運用三種權力。第一是組織權，即上級組織任命我來管理你們，你們要服從。以前這種權力很厲害，因底下的人常想：是黨組織叫他來管我們的，對抗他就是對抗黨。現在計劃經濟向市場經濟轉變，人性解放，思想開放，組織權的作用有所減弱。第二種權力是典範權，更專業的説法就是專業典範權。管理其實也就是在管理問題，若能具備較高的知識技能和較豐富的實踐經驗，針對工作中的問題提出合理、可行的思路，讓別人找到解決問題的出路，別人也會服你管甚至要你管。在現代化的管理中，這種權力是最重要的。第三種權力是人格魅力權，也就是俗稱的魄力。俗話説：好的主管做事有魄力，差一點的主管做事有迫力，最差勁的主管做事皆有破例。這種權力很稀缺，因為一個人的魄力受先天因素的決定很大，較少能憑後天的學習、鍛鍊有所實質性的改進。由於有魄力的人較少，所以組織不能對這種權力過於依賴。在組織初創期，規模較小，主要實行的是以人管人時，運用這種權力起到的效果非常好。但在組織壯大後，主要實行的是以制度管人時，對這種權力不能再崇拜。中國人特喜歡崇拜這種權力，喜歡領導來指導，不喜歡制度來規範，所以才擔憂海爾沒有了張瑞敏會怎麼辦?
管理就是決策，判斷力顯得尤為重要，管理者要練就一雙鋭眼。在涉及到各自的利益上，人人都能言善辯，花言巧語。對此，管理者學問要博，涉世要深，能分辨哪些是假話，哪些是套話，哪些是空話，哪些是大話，哪些還話中有話。
財務決算工作總結 篇2
為做好*年度會計決算工作，及時掌握集團公司各核算部門、各下屬公司及關聯公司的財務狀況、經營成果等基本情況，根據國務院《企業財務會計報告條例》和省市財税部門的要求以及集團公司的實際情況，現就做好*年度財務會計決算的報送工作的有關事宜通知如下，請認真組織實施。
一、加強領導、統一政策
年度會計決算是反映公司年度財務狀況和經營成果的總結性書面文件，是全面地反映公司年度經營成果和財務狀況，考核各業務部門、各下屬公司及關聯公司一年來的經營業績和公司編制下年度經營計劃的有效依據。因此，各業務部門、各下屬公司及關聯公司的主要領導要與財務部經理相互配合，認真抓好這項工作，按照集團公司的具體要求，進一步規範會計核算工作，落實企業經濟責任制。各公司總經理對本單位的會計資料的真實性、完整性負責。
今年的年報內容：
按照財政部制定的《企業會計制度》規定的會計報表格式、會計報表編制説明以及集團公司財務總監辦公室統一佈置的有關報表附表格式及説明，編制會計報表;具體內容包會計報表、會計報表附註、財務情況説明書。會計報表包括資產負債表、損益及利潤分配表、現金流量表及相關附表;相關附表包括各項費用支出明細表(格式附後)以及債權債務、預提待攤等有關明細附表。
二、認真核實各項收入，準確計繳各項税金
企業一切經濟活動的結果體現為企業損益。各部門、各下屬公司要按照集團公司財務總監室的統一部署，認真核算各項收入，不得虛報隱瞞、轉移或截留，真實計算損益，完整反映企業財務成果。
1、企業應當根據收入的性質，按照收入確認的原則，合理地確認和計量各項收入。
2、計入當年商品銷售收入應當具備以下條件：①商品所有權上的主要風險和報酬已經轉移;②相關經濟效益能夠流入企業;③收入和成本能夠可靠地計量。
3、來料加工收入和提供勞務收入的確認必須同時具備：①收入和成本能夠可靠地計量;②與交易相關的經濟利益能夠流入企業;③勞務的完成程度能夠可靠地計量。
4、提供勞務的總收入，應按企業與接受勞務方簽訂的合同或協議金額確定;商品銷售收入或產品加工收入的應收賬款應當以客户簽名確定的送貨單(回執聯)為記賬依據。
5、現金折扣在實際發生時作為當期“財務費用——現金折扣”;銷售折讓在實際發生時衝減當期收入;企業已經確認收入的售出商品發生銷售退回的，應當衝減退回當期的收入;並相應地調整退回當期的商品成本和銷項税金。
*公司、**公司發生因質量問題而回購的加工，應辦理入庫驗收手續，妥善保管。並相應地進行賬務處理，購入時：借記“庫存商品——”，貸記“應收賬款”;出售時：借記“現金或銀行存款”，貸記“其他業務收入”，月末借記“其他業務支出”，貸記“庫存商品”，損益表“其他業務利潤”項目根據“其他業務收支的差額”填列。
6、會計人員要根據賬面情況，為業務人員提供應收未收的賬面餘額，協助、督促業務人員催收各項欠款，抓好貨幣回籠，保證各項收入及時入賬。
7、認真核實年末應收賬款餘額，發生的質量賠償事項必須認真核實，業務人員必須寫出書面報告，按照業務主管、公司領導、集團公司物流管理中心三級審批，形成處理決定，會計人員必須依據處理決定衝減當年收入，調整應收賬款賬面餘額。
三、認真核實各項支出
1、企業生產經營過程中所發生的各項費用，應當以實際發生數計入成本、費用。凡應當由本期負擔而尚未支出的費用，作為預提費用計入成本、費用;凡已支出，應當由本期和以後各期負擔的費用，應當作為待攤費用，分期攤入成本、費用。預提、攤銷必須實事求是，不得虛構預提、待攤費用，人為地調節當年損益。
2、應根據企業會計制度規定，正確計提和使用職工福利費、壞賬準備及存貨跌價損失，按規定程序申報各項損失，經批准後核銷壞賬損失和財產損失。
3、按照集團公司的統一規定，正確計提固定資產折舊費，正確攤銷遞延資產、無形資產，正確攤、提各項費用，嚴禁多提多攤和少提少攤，任意攤、提各項費用。
4、在建工程：外購、自建的固定資產已達到預定可使用狀態，但尚未辦理竣工決算的，應當自達到預定可使用狀態之日起，根據工程實際成本估價入賬，計提折舊。
5、低值易耗品：按集團公司制定的《*公司低值易耗品管理辦法》進行會計核算和管理。
6、員工工資薪金應以應發數計入當期損益，當期應發未發的員工工資薪金應足額預提。
7、存貨盤虧或盤盈應查明原因，扣除責任人的賠償或保險公司理賠後的差額記入當期損益。
四、認真做好年終財產、賬務的清理和核實工作
1、各下屬公司及關聯公司的財產物資，在年度終前，應進行全面、徹底的清理核實，做到賬實相符、賬賬相符。對於盤盈、盤虧和其他損失，以及提前報廢的固定資產，應查明原因，分清責任，需報損的按規定審批權限經批准後列入決算，並在決算説明中加以説明。
2、各下屬公司及關聯公司的債權債務及資產情況，在年度決算中，應進行一次徹底的清理核實，要列明發生年限、主要內容、經辦人、批准人;對重點説明債權質量;對債務期限也要分門別類列出明細情況。債權債務及投資明細表中的數據要與資產負債表的有關項目數據相吻合。
3、進一步核對、清理集團公司系統內各下屬公司及關聯公司的往來款項，對存在的債權債務不符現象，雙方要核查清楚，查明原因，在決算中進行調整。
五、認真編制財務報表，正確使用會計科目，做好財務分析
各單位必須十分重視今年的年報質量，要求做到數據真實、內容完整、項目齊全、格式規範、編制及時。
財務分析是會計決算報告的重要組成部份。各公司的會計人員要精心組織，認真分析本單位的財務收支情況、資產結構、負債結構情況，資產質量情況，各種呆賬、壞賬核銷等方面對利潤的影響，並形成書面材料一併報集團公司財務總監室。
1、報表之間必須銜接的行次：
(1)“利潤分配表”的“淨利潤”=“損益表”的“淨利潤”;
(2)“現金流量表”的“本年淨利潤”=“利潤分配表”的“淨利潤”;
(3)“資產負債表”的“未分配利潤”期末餘額=“年初數”+“損益表”的“淨利潤”-本年已分配的淨利潤。
2、下屬公司及關聯公司報送會計報表時，應準確地提供以下資料
(1)與集團公司的往來及其他各種歷史掛賬的明細表;
(2)所有者權益年內變動的詳細説明;
(3)資產負債表年初數調整的説明。
3、加強對會計決算編審工作的領導，組織有關人員認真編制本年度會計決算，做到內容完整，數字真實，計算準確，説明清楚，報表齊全，印鑑齊備，編報及時。
4、報送時間：
(1)快報在元月6日前;快報的內容包括資產負債簡表、損益表;
(2)財務決算報表報送日期為元月20日前。
六、加強對財務資料的清理、保管工作
財務資料是記錄企業經營過程的重要文件，各單位要對當年的全部財務資料，包括原始憑證、會計記賬憑證、賬簿、報表、合同、銀行對賬單以及涉及財務工作的通知、文件等認真進行清理歸檔，妥善保管，確保安全。對於當年的電算會計資料備份要標明年份，妥善保管。
財務決算工作總結 篇3
今天是24節氣的冬至，按照古歷，“四時五行”中有“春生、夏長、秋收、冬藏”之説，在這藏器以待、養精蓄鋭的時節，公司召開財務決算會盤點一年來的辛勤耕耘，意義重大，希望大家把這個會開好。藉此機會，我給大家談談自己的幾點意見。
首先，我給大家簡單回顧一下公司財務工作一年來所取得的成績。
今年，在公司全體財務人員的努力下，截止11月底，公司在建項目部上繳資金億元，完工收尾項目上繳資金00萬元，海外項目回款00億元(歸還局貸款00萬元)。在資金使用上，公司供在建項目部週轉00億元，代收尾項目支付欠款00萬元，為海外項目付款00萬元，撥付人力中心00萬元，經營開發使用00萬元，支付到期銀行承兑匯票00億元，付社保款00萬元。在內外部環境極為嚴峻的情況下，基本保障了公司整體生經營的正常運行。通過熟練運用各種税收優惠政策，尋求國家政策支持，本年度獲得研發支出加計扣除節税00餘萬元，設備抵免營業税00萬元。本年度海外項目辦理出口退税00萬元，獲得20__年對外經濟技術合
作專項資金貼00萬元。高新技術企業資格現已通過湖北省評審，目前正在等待全國高新辦的最後審查，如果通過，公司又將享受三年優惠税率。在集團公司年度財務工作評比中，公司財務系統獲得了二等獎的榮譽。這些成績的取得，離不開在座的各位辛勤的工作，在此，我代表公司向各位表示衷心的感謝。
雖然取得了一定的成績，但存在的問題也不少。例如部分綜合分包型項目部付款審批程序執行不到位、簽字手續不到堂;項目部現款上交主動性不高;項目經費執行不嚴，部分項目超標等。
針對這些問題，我想強調一下當前及今後要切實抓好的幾項重要工作。
1、把握時機，加大債權債務清理力度。年關將近，大家要及時清理債務，千方百計籌措資金，確保農民工工資按時發放，維護企業穩定。認真梳理債務對象和主體，對可能造成訴訟、上訪等影響企業信譽的，要提前做好溝通和解釋。
2、抓好資金集中管理，確保資金鍊穩定運行。各位財務主管要嚴格按照集團公司的相關規定，在六大銀行範圍內開户並辦理授權，確保股份公司資金集中管理的整體效果。積極加強與業主單位和開户銀行的溝通工作，爭取完成年度資金集中度目標。財務負責人作為現款上繳的主要責任人，務必重視現款上繳工作，在資金上嚴格執行收支二條線，公
司墊付的社保款、內部借款、和其他墊款、降造必須在收款後無條件上繳公司，項目生產資金確實困難可以向公司申請內部借款，由此保證公司整體資金運行正常。
3、強化財經結算紀律，堅決杜絕多付、超付、無合同付款，實行大額付款聯籤制度。對職工民工工資支付、物資採購、設備購臵、設備外租、工程款的支付必須嚴格按照公司管理制度的要求執行。
4、細化成本費用控制，提高盈利水平。一是要繼續深入推行紅線責任成本管理和架子隊建設標準化管理，從源頭和根本上抓好在建項目成本控制，提高項目毛利率水平;二是繼續抓好項目經費控制，精打細算，勤儉節約，持續降低項目間接費用。
5、深化全面預算管理。明年將是股份公司全面宣傳和積極推廣落實全面預算管理的開局之年，各位財務人員要認真學習股份公司即將發佈的《中國中鐵全面預算管理手冊》，要充分認識自己在本企業全面預算工作中的角色擔當。你們要科學、細緻地編制好財務預算，並牽頭各部門編制好項目責任成本預算。全面預算工作的實際落地需要通過在座的各位帶動我們財務人員，進而帶動我們全公司其他各部門業務人員共同來推進。
6、積極服務，當好參謀助手。財務工作在很大程度上是服務工作，既要服務於公司的重大決策，又要服務於生產
經營的細小環節，接觸的人多，遇到的事多，碰到的問題也多，財務人員既要堅持原則，也要不失靈活。既要及時、快捷、準確的提供決策信息，也要善於甘當“幕後英雄”。
7、加強學習，不斷提高素質。各位要隨時加強專業理論的學習，提高綜合管理素質。社會不斷的在發生變化，企業也在不斷的發展，財務管理的內容也在變化和調整，各位要務必緊跟時代步伐，不斷用新知識、新理論武裝自己的頭腦，為公司發展做出貢獻。