崗 位 目 標 責 任 書
(審計部)
一、基本信息：
部門： 審計部 姓名： 出生年月： 年 月 日 職務： 部門經理 聘任期： 2019年1月1日 到 2019年12月31日
二、審計部工作範圍：
內部審計通常分為經營審計、績效審計、遵循性審計、質量審計、財務控制審計、財務報表審計等。內部審計工作範圍的界定是十分廣泛的，涉及集團公司經營管理的各個方面。凡涉及集團公司管理和績效、效率、效果的單位和部門，都屬於其工作範疇。 具體有以下各方面：
1. 對內部控制制度是否健全、有效，是否符合國家相關的法律、政策，是否與其它有關制度起到相互制約相互監督的作用進行審計。
2. 對財務計劃的編制和執行情況進行審計。
3. 定期對所屬公司的資產、負債、損益情況進行審計。
4. 對涉税事項進行審計，保障集團公司健康發展。
5. 對工程項目及其經濟效益情況進行審計。
6. 對項目(或公司)負責人進行經濟責任審計、離任審計。
7. 做好有關審計資料的原始調查的收集、整理、建檔工作，按規定保守祕密。
8. 負責完成集團公司主管副總交辦的其它工作任務。
三、崗位職責、任務、流程及目標： 崗位職責：
負責整個集團公司的審計工作，完成集團公司審計任務，對集團公司經濟活動進行審計監督：
1. 主持審計全面工作;
2. 負責集團公司重點項目的審計;
3. 組織審計工作，協調審計工作關係;
4. 複核審計工作底稿，簽署審計報告;
5. 主管副總交付辦理的其他事務。
工作任務：
2019年度，審計部內部審計項目安排的指導思想是：抓住三個重點，即：管理責任審計、合規責任審計、後續審計，以財務審計為基礎，以管理審計為重點，並在實施過程中密切關注內部控制制度的完善性、有效性，充分發揮內部審計在防範風險、完善管理和提高經濟效益中的作用，努力為維護股東權益、提高公司經營效率服務。審計項目包括常規性審計項目、重點審計項目和特殊審計項目。
常規性審計項目包括：
1. 下屬公司內控制度審計：下屬公司是否嚴格執行總部各項規章制度，是否建立健全內部控制制度，已建立內部控制制度是否有效執行，執行效果如何。
對於新成立的公司，審計部應考慮已積累的經驗教訓，在新公司的部門設置、人員配備、制度制定等方面積極參與，促進有一個良好的基礎和開端，為集團公司的發展注入新的活力。
2. 下屬公司財務審計：2019年度財務報表的真實性、合法性，財務收支是否合規合法，債權債務是否明晰清楚，財務成果是否實事求是，各項開支是否執行標準，費用支出是否
進行嚴格控制，單據是否真實規範。2019年度財務經營狀況、預算完成情況預審，公司經營活動中的合規責任審計。
3. 努力推進全面預算管理制度的建立：實行全面預算管理制度的好處是，能夠實現公司機制化和程序化管理、管理過程和管理結果的相結合，並且調動全員參與的積極性，從而全面提升整體經營管理水平。在實際推行過程中，可考慮從一個公司做起來，積累經驗，然後把成功的經驗在集團公司內推廣。
4. 後續審計： 2019年度審計整改措施落實情況的後續跟蹤審計;我們有責任對審計報告中認為有問題的每一審計項目實施後續審計，安排相關後續審計計劃、審計範圍和目標，實施相關後續審計程序，其目的是確定有無採取糾正措施，向公司董事局和管理層報告這些措施，並評價它們對糾正審計過程中發現的缺陷的效果。
重點審計項目：
1.抓好下屬公司重點開發項目工程、銷售審計工作：對於集團公司2019年重點開發的項目，並對承包雙方簽訂的協議書或目標責任書核實經濟指標完成情況及資金的上交情況進行審計。目前主要項目有奧林匹克、350畝、鄭花路、寧陵、三亞公司等開發項目。 銷售審計的重點是：看房地產公司開發項目銷售是否執行銷售政策，對外銷售簽訂的商品銷售合同是否真實;合同價格與執行價格是否一致，銷售價格與入賬價格是否相符，銷售金額與回款金額是否相等;銷售憑證是否規範，是否有虛報銷售等行為。並對各項目經濟指標完成情況進行考核、落實、監督。
工程方面的審計，需要與工程部或者投資部協助配合進行，審計部目前暫不具備單獨執行工程審計的能力。
2. 理順內部審計關係，解決審計程序問題：審計部成立後，就制定了《內部審計制度》，由於時間緊迫未經批准下發。在這個文件裏面，提出了集團審計部的隸屬問題，解決了審計過程中的程序流轉問題，提出了審計過程中與被審計單位的溝通問題，以及與集團公司其他部門的協作問題。這個制度給集團審計部提供了一個很好的工作路徑，也為集團公司的發展拓寬了空間。
特殊審計項目：
專項審計：高管離任審計和任職期間的經濟責任審計、工程建設項目審計等。
臨時審計：主管副總臨時佈置的審計，接到內部舉報的審計等。
工作目標：
2019年度內部審計工作目標將緊緊圍繞公司經營和管理的工作中心，根據集團制定的年度工作總體思路和主要經營目標，以內部治理審計為使命，確保履行服務與監督職能，為董事會提供客觀的審計和檢查服務。我們的最終目的就是協助董事會建立良好的公司治理機制，並對下屬公司有效履行職責進行審核、提供意見和建議。
部門管理目標：
1. 按照集團公司各項管理制度的要求，對本部門內所有員工進行管理，配合辦公室對違
反規定的員工進行相應處罰。
2. 根據本部門工作的實際需要制定或提議制定新的管理制度，不斷改進部門管理水平。
3. 嚴格控制本部門的各項費用支出，避免不必要的重複購置，杜絕浪費。
工作流程：
1.在實施項目審計時，必須嚴格審計紀律;
2.質量控制：實施審計項目時，對編制審計方案、收集審計證據、編寫審計日記和審計工作底稿、出具審計報告、歸集審計檔案等全過程實行質量控制。
3.審計工作程序合法：
(1)、做好審前調查，收集背景材料。
(2)、根據審計範圍、內容和重點編制審計實施方案。
(3)、制定審計通知書，報經主管副總簽發並及時打印，在實施審計三日前送達被審計單位
(審計通知書應明確要求被審計單位對所提供的會計報表、帳簿、憑證、銀行帳户和其他有關會計資料的真實性、完整性作出承諾。)。
(4)、根據被審計單位提供的會計資料實施審計。
(5)、建立審計工作底稿。
(6)、做到審計內容齊全，查深、查透，問題事實清楚，責任明確。
(7)、寫出審計徵求意見書，徵求被審計單位意見。
(8)、寫出審計報告，作出審計決定，並交複核小組複核後，報主管副總籤批。
(9)、審計報告必須規範。
4.審計項目質量責任
審計部必須嚴格執行《內部審計制度》及有關的法律、法規，如果有違反法律、法規規定的，根據有關規定追究其相應的責任。
5.審計時限
審計組應做到合理分工，明確職責。必須按審計通知書的時間要求，全面完成審計工作任務。確因特殊原因需延長時限的，以書面報告主管副總批准同意為準。
四、現任崗位的選擇
1.留崗;
2.調換崗位;
3.服從公司安排。√
五、簽字
本人確認履行以上崗位職責，努力實現確定的工作目標。
簽名： 日期：月日
本公司認可上述職責和工作目標符合公司經營發展規劃。
總經理： 日期： 年 月 日