企業審計報告 篇1
根據集團部署，我們於X年X月X日起對集團財務總監水落同志自X年X月至X年X月任期內的經濟責任，依據相關單位提供的相關資料進行了就地審計。我們查閲了有關的財務報表和賬冊憑證，與集團部分高管進行了交流，對財務管理部和資金計劃部部分人員進行了書面詢問調查，採用詢問和抽樣調查相結合的必要的審計程序，並就本報告與水落同志交換了意見，現將審計情況報告如下：
一、概況
水落同志自X年X月起任ABC集團財務總監，併兼任集團財務管理部和資金計劃部經理，全面負責集團財務和資金的'規劃、籌集、運作和管理。
二、考核指標完成情況
1、根據財務管理部和資金計劃部的工作總結和我們收集的其他資料，集團融資目標經調整後為：萬元。實際完成萬元，其中X年萬元，X年萬元，與計劃相比完成情況不是很令人滿意；由於部分貸款歸還後未能再獲續貸，期間貸款規模縮減了萬元。主要原因是宏觀調控對房地產業的巨大影響、XX公司項目融資條件不成熟以及集團可抵押資產規模。
2、預算執行情況，水落所負責的財務管理和資金計劃兩部門的年度預算均沒有突破，預算外支出萬元，也事前經過審批。經對這兩部門的費用報支情況抽查，未見越權和違規審批情況。
3、海外上市計劃，目前已進行了擬上市企業的資產剝離、重組工作，並通過了合作方的盡職調查，實施擬上市企業股權調整，已完成房產的改制工作。
4、集團預算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營運費用等全面納入預算體系，在預算管理方面已初見成效，並在對一些存在問題進行修訂、完善。
5、制度建設，集團於X年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關財務管理制度，集團會計核算制度也已從X年X月X日起全面推行，集團上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實行會計電算化，這將全面提升集團財務信息質量。
6、財務分析，我們注意到財務分析還是以零星建議、報告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團系統財務分析，對集團往來賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來不平現象。
7、X年X月至X月，集團財務管理部為員工先後提供了用友軟件操作培訓、税務籌劃培訓等提高財務人員素質的學習安排，財務人員隊伍相對保持了數量穩定，但財務人員進出比較頻繁：20__年有新進財務、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進2人，離職1人。
三、任期內主要工作業績
水落同志在任期內工作認真負責，帶領財務管理部、資金計劃部員工為集團財務目標的完成付出了辛勤的勞動，主要管理業績如下：
1、開拓融資渠道，新闢融資主體。
在房地產業面臨金融、財税等宏觀調控措施多管齊下的時候，集團融資工作難度加大，在水落總監的努力下，集團仍融資萬元，除了銀行貸款外、銀行承兑匯票融資也初次引入；房地產融資受限制，集團將AA、BB、CC等非房地產開發公司作為融資平台，爭取到萬元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強化基礎管理，推進制度建設。
集團財務、融資相關制度和流程地制定和完善緊跟集團管理規程和流程建設的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，並制定集團統一的會計核算辦法，同一集團會計政策，明確集團會計信息質量要求。
3、積極探索海外資本運作之路。
圍繞集團海外資本運作計劃，財務部和資金計劃部對納入此計劃地子公司進行了資產清查重組，在X年X月通過盡職調查，並開始着手有關公司股權結構調整工作，已完成房產的轉制手續。
4、税務籌劃得到高度重視。
X年增設專人負責税務事務，先後安排多次培訓，並實施了多項税務籌劃方案，有效地降低集團税負。如新公司註冊地的選定、如關於業務招待費、廣告費、人員工資等税前扣除事項採取了一些籌劃措施、如對關聯交易的運用等。
5、預算管理作用得到進一步發揮，擬推行工程費用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、財務總監首先要建立起一個有效地財務體系，能有效和迅速的生產會計信息。集團財務管理和會計核算制度的下發，正推動構建這一體系的努力，但財務人員的頻繁變動，財務總監對會計信息質量缺乏更多的關注，目前提供的會計信息及其質量，還不能很好地服務於集團的決策。
2、集團財務會計和融資工作機構設置和人員配備還需進一步科學化，財務總監在這一方面需有更大的決定權，對財務人員工作、培訓、考核需投入更大的精力。任期內財務人員業務指導、培訓交流較少，流動頻繁，財務組織體系不穩定。
3、融資平台建設未能滿足集團發展需要，資金調度仍需更加科學、有效，對外協調工作存在差距。由於宏觀調控等形勢變化，使融資工作難度加大，任期內集團融資目標經調減，完成情況仍不理想，銀企關係還需要進一步加強和改善。
五、水落同志對集團財務工作的建議
經與水落同志交換意見，水落對任期內擬解決或正在進行但仍未完成的財務事項提出如下建議：
1、加強財務基礎工作，建立財務基礎工作考評體系，建立會計問題解答制度，不斷提高會計信息相關性、及時性，更好地為集團戰略決策服務。
2、推進税務籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設立貿易公司和銷售公司的做法，包括擬收購一家建築公司的思路，通過與房地產相關的產業延伸，搭建税收籌劃的平台，充分利用税法留給我們的操作空間，減少和降低税收成本，創造税收價值。
3、*融資難題，拓展融資渠道。各地區融資環境不同，在項目投資決策時，要評估投資環境，並將融資環境納入重要評估指標。海外上市的探索需繼續深入，要充分評估需要與可能，從集團發展的實際情況出發，尋求海外融資的切實可行的路線。
4、完善預算管理體系，目前的預算僅佔小部分，銷售收入、營銷費用、工程預算和投資控制都要納入到預算管理體系，預算執行情況表要包含集團全部收支，準確監測集團現金流，切實發揮預算的作用。
5、加強財務團隊建設，以前會計人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今後要建設有凝聚力、戰鬥力、相對穩定的財務人員隊伍，確保集團財務目標的實現。如多與財務人員交心、增加業務培訓、增進財務人員交流、關心財務人員工作和生活、落實財務人員崗位責任制等。
為更好地做好集團高管（地區公司主要負責人）任期經濟責任審計，建議集團完善高管定期述職制度，其述職報告應提供書面材料，並作為重要檔案存檔，審計時可供查詢。
由於執行審計師曾經是財務管理部總經理，離開該部門尚不滿一年，提請報告使用人注意本報告的獨立性。
企業審計報告 篇2
根據局第××次會議決定，我們於××年7月1～15日對我省外貿公司與香港××公司合營辦廠引進設備情況進行了審計，現將審計結果報告如下：
(一)基本情況
外貿公司是我省具有進出口業務權的地方工貿企業。該公司現有職工436人，設八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批准自營出口業務，主要出口小五金產品。幾年來，經過廣大職工的努力，出口業務有了一定的發展，1985年出口銷售額達736萬元，出口創匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由於該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設備陳舊，因而繼續擴大出口業務，增加創匯的能力受到了限制。
××年初，經有關人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業，合作生產經營機絲螺釘。××年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規定：合作期四年，引進國際上先進的機絲螺釘生產工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負責招聘生產技術人員和工人。香港××公司提供國際上80年代出產的螺釘流水線全套設備共78台，並負責提供主要原材料和產品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機器設備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔六成，產品外銷60%，內銷40%，註冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年後設備歸我方。
(二)存在的問題
經審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據。建議書説，國產生產機絲螺釘的設備工藝差、效率低，不能適應市場對機絲螺釘的需求。經查明，我國製造的生產機絲螺釘設備各項技術指標均已達到世界標準，且有供應，完全不需要引進。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規模不大，註冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機絲螺釘的生產經營，其對我方投資的設備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。外貿公司對其未作任何調查研究，僅憑對方自敍，就在建議書中輕率肯定對方生產經營機絲螺釘的經驗豐富，銷售網點、資金來源可靠及設備先進，是一種不負責任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調查研究的基礎上，而是借用其他單位的可行性報告為藍本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產信譽情況加以説明，對經濟效益的分析也是建立在假定引進設備是國際80年代先進產品，年產量能達到4億隻的基礎上測標的，缺乏真實性。
2.引進設備與合同條款及所附設備清單不符。
3.赴港考查設備小組不負責任，留下隱患。
為了掌握和了解香港××公司投資設備的情況，經有關部門建議，外貿公司於××年5月，派出3人考查組，赴港對引進設備進行檢查，在港期間考查未按預定要求，對所有引進的設備逐步逐台全面檢查，僅對其中的8台設備做了表面觀察，佔全部引進的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進行單機鑑定，就斷定該批設備有七八成新，大部分為產品，特別是在不瞭解同類設備國內外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，並向國內寫了調查報告，以致報告反映的設備性能、新舊程度、製造年份和價格水平與實際鑑定的情況差距較大。
4.各經辦部門把關不嚴，官僚主義嚴重。
當外貿公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內容未作任何調查核實，就批轉同意立項，並呈文合營辦廠批准機構，建議納入1986年本省技術改造和引進設備的項目內，其他有關部門亦採取文轉文的審批形式，逐級批轉，為外貿公司盲目與香港××公司合資經營機絲螺釘引進設備開了方便之門。
(三)處理意見
1.鑑於引進設備正處安裝階段，尚未運轉生產，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產，掌握設備的實際完好率和生產效率，重新測標經營效益，以便掌握第一手資料與香港××公司進行交涉。
2.香港合作方有意以落後的技術和設備進行欺騙，其行為違反了《中外合資經營企業法》第五條的規定責成外貿公司立即向香港××公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑑於合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知外貿公司，暫停執行合同，待清查完畢後，再予考慮是否繼續履行合同條款。
4.建議中國銀行分析，暫停執行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進行一次全部清查，對責任者根據事實後果給予必要的政紀處分和經濟制裁，觸犯刑律的要追究刑事責任。
企業審計報告 篇3
一、被審計項目的基本情況
該工程由市發展和改革委員會《關於批覆下中壩星河西路道路工程項目建議書的`函》（發改函〔20__〕25號）批准建設。建設規模為自江東大道順成高速向東至鶴鳴路道路工程，長約1962米，寬40米，工程估算總投資為5343萬元，資金來源為市財政投資。建設工期：12個月。20__年5月4日，市財政投資評審中心審定工程預算為2868.04萬元，其中：一標段1263.16萬元（含預備費153.22萬元），二標段284.87萬元（含預備費34.15萬元），三標段1320.01萬元（含預備費156.53萬元）；20__年9月9日，市財政投資評審中心又對該道路橋樑工程進行評審，審定橋樑工程預算1499。60萬元（含預備費160.00萬元）。該道路工程化分為三個標段，20__年9月市住建局委託中招國際招標有限公司代理髮佈道路工程施工招標文件，對施工進行公開招標，20__年6月進行一、三標段開標，經評審，萬達建設集團有限公司以11981912元中一標段，杭州市市政工程集團有限公司以12488629元中三標段，20__年9月進行二標段開標，經評審，省聖澤建設集團有限公司以元中標。20__年7月6日發出一、三標段，20__年10月29日發出二標段中標通知書。20__年7月14日、18日，市住建局分別與三、一標段，20__年1月12日與二標段簽訂了《建設工程施工合同》，合同價與中選價一致。合同約定採用固定單價合同方式，實際結算工程量以甲乙雙方認可的實際工程量為準。合同工期三、一標段150天，二標段300天。
該工程一標段實際開工時間20__年8月17日（實際工期760天），實際竣工驗收時間為20__年8月17日；二標段實際開工時間20__年1月20日開工，年7月5日竣工；三標段實際開工時間20__年9月1日，20__年8月17日竣工驗收，據市住建局提供由建設、設計、施工、監理等單位進行的工程驗收資料顯示，工程質量均驗收合格。
二、審計評價意見
審計結果表明，市住建局在建設工程中做了大量工作，責任明確，制度較為完善，較好地完成了工程任務。但該工程也存在施工單位多報工程款的問題，應加以糾正。
三、審計查出的主要問題及處理意見
工程結算多計工程價款6930083.71元。
通過對市住建局提供的現場簽證、設計變更、施工圖、竣工圖等工程結算資料的複核和部份工程量的現場比對，發現工程結算中存在工程量計算錯誤、新增清單單價偏高、重複計算工程量等問題，未能真實反映工程造價。該項目施工單位報送工程結算價款52951304.71元，經審計核實為46021221.00元，其中：一標段8908078.00元、二標段20423430.00元、三標段16689713.00元，多計工程價款6930083.71元。違反了市人民政府印發的《市政府投資建設項目審計辦法》（府發〔20__〕1號）第十三條的規定。根據《財政違法行為處罰處分條例》第九條第（五）項和審計署印發的《政府投資項目審計規定》（審投發〔20__〕173號）第八條第二款的規定，責令市住建局以此工程結算審計結果與項目施工單位辦理工程價款結算。
企業審計報告 篇4
一、內部審計的作用
1、通過規章制度執行情況的審計，發現規章制度在實際執行中的問題，防止制度流於形式，並及時發現制度中不合理或不全面的內容，增強制度的嚴肅性、可行性和有效性。
2、財務指標的審計，包括預算執行情況的審計、財務指標真實準確性的審計。通過審計，提示及預算執行中的問題及偏差，同時，防止虛報、瞞報和錯報財務數據，保證財務報表的真實性。
二、內部審計報告的內容
內部審計報告應包括以下內容，但在每次具體審計工作中，可根據情況，進行相應的側重：
（一）制度執行情況審計
1、審計的目的及相關制度依據。
2、審計的方法及過程説明。
3、相關制度在相關部門、單位、環節的貫徹落實情況及執行偏差。
4、相關責任認定及審計結論。
5、制度完善建議。
（二）財務指標審計
1、審計的方法及過程説明。
2、基本財務指標説明。
3、關鍵財務指標的比較分析，包括比率分析、同比分析、預算分析。
4、責任揭示及審計結論。
5、財務改善建議。
三、內部審計應注意的問題
1、內審人員應準確理解公司和項制度及公司的業務模式。
2、審計完成後，必須形成書面報告，報送董事會、總經理；同時，電子檔報財務總監。
3、內部審計報告主要圍繞公司制度、內部控制、財務及績效管理工作開展。
4、在內部審計工作中，發現有關單位、部門或項目違反國家法律法規時。
企業審計報告 篇5
根據《審計法》第二十二條規定和我局審計工作安排,我局派出審計組於5月21日至7月3日,對縣城市文化廣場工程項目竣工決算情況進行了審計,現將審計情況報告如下:
一、基本情況
縣城市文化廣場是我縣既造福當代、又利在千秋的一項德政工程、民心工程。該工程項目位於縣城南二環路與中都大街交匯處，實際佔地70641.63平方米。縣委縣政府對該工程十分重視，建設局專門成立了現場指揮部，負責整個工程的具體實施，進行內外協調、技術指導和質量監督。該工程由北京清華城市規劃設計研究院規劃設計，通過公開招標方式，由山東百卉園林科技有限公司中標承建。廣場總投資1257.61萬元,於7月7日開工建設，7月1日竣工。
該工程在設計過程中充分整合了我縣濃厚的文化資源，規劃設計了釋文化園、儒文化園、運河文化園、當代文化園四個園區，成為展示特色文化的窗口、宣傳文化旅遊的城市名片、青少年教育基地，同時，也為城區居民提供了遊玩娛樂、休閒健身、怡情養性的美好去處。
廣場整體工程完成硬化鋪裝17243.75平方米，綠化工程面積49201.52平方米，水池面積4196.36平方米,鋪設地下電纜11320米、排水管道201.1米，供水管道3762.1米，安裝立柱式草坪燈、激光射燈、投光燈、地燈等燈具736盞，並形成了供電自控系統，功能齊全。
二、審計實施情況
此次審計，審計組嚴格按照《審計法》、《審計機關國家建設項目審計準則》的規定，在進行充分細緻的審前調查的基礎上，制定了切合實際的審計實施方案，採取了必要的審計程序和適當的方法。充分應用計算機審計與互連網技術，使用了《審計底稿處理系統》和《建審系統》。根據縣政府要求，審計組對該工程進行了現場跟蹤，並委派一人現場蹲點，對隱蔽工程進行現場記錄，從源頭上取得第一手資料。針對施工變更大，工程項目多的實際，以施工圖紙為參考資料，審計人員與甲、乙雙方共同對整個工程進行實測實量，確定了工程量，並根據甲乙雙方考察所簽訂的材料價格，最終合理確定了工程造價。據統計，這次審計共投入120個工作日，召開座談會3次，查閲憑證8本，帳薄4本，審計工程結算書40餘份，通過全體審計組成員的共同努力，圓滿完成了本次審計任務。
三、審計情況
1、工程投資總額
經審計核實，該工程投資總額為1257.61萬元，其中：廣場、路面硬化鑲貼148.89萬元，綠化工程191.94萬元，水池子121.53萬元，經卷、竹簡303.13萬元，廣場電氣99.77萬元，給排水40.13萬元，人行道及卷簡前後種植磚68.80萬元，蓮花雕塑93.31萬元,膜結構25.27萬元，頂管14.64萬元，旗杆2.37萬元，彩色噴泉16.99萬元,户外廣告牌46.55萬元，景觀塔26.74萬元,管理室4.20萬元,拱、平橋13.96萬元,變壓器12.00萬元,其他零星工程17.39萬元，徵集文聯費用10.00萬元。
2、資金來源及工程支出情況
截止到審計日，資金來源共計470萬元,全部為政府的財政撥款。已完成工程支出470萬元，其中：預付山東百卉園林科技有限公司448萬元，支電力公司變壓器工程款12萬元，支徵集文聯費用10萬元。
3、工程結算造價審核情況
根據山東百卉園林科技有限公司提供的結算資料及審計跟蹤記錄，甲乙雙方考察確定的材料價格及有關文件規定，工程結算審計結果如下:原報結算造價16894603.41元，審定後結算造價12356112.65元，審減金額4538490.76元，審減率26.86％。
4、資金缺口情況
該工程項目投資總額為1257.61萬元。截至到審計日，已到位資金470萬元，資金缺口787.61萬元。
四、審計評價
經審計認為，縣建設局及山東百卉園林科技有限公司在縣委、縣政府的正確領導下，在該項目建設中高標準、嚴要求，克服時間緊、任務重、資金短缺的困難，積極組織施工，加班加點，晝夜奮戰，使整個項目建設順利完成。新建成的城市文化廣場佈局嚴謹、景觀豐富、交相輝映、獨具特色，形成了我縣面積、文化品位極高、功能設施齊全、環境優美怡人的城市大客廳。為我縣的城市建設乃至經濟發展將會起到積極的推動作用。但在工程建設過程中還存有工程合同的簽訂不夠規範；有些隱蔽工程簽證不夠及時；苗木栽植死亡率過高；工程投資規模超概算的問題，望在以後的工程建設和管理中加以改進和提高。
五、審計建議
根據工程審計情況，對以後的工作提出以下建議：
1、慎重簽訂施工合同涉價條款。建設雙方均應高度重視合同涉價條款的訂立，嚴格按照《建設工程施工合同條件》和《建設工程施工合同協議條款》的規定簽訂合同。措辭上要仔細斟酌，語言要周密，雙方責任權力明確具體，尤其涉及工程結算的有關問題，均應在合同中加以明確，防止出現歧義，以免結算審計時帶來爭議和困難。
2、加強對文化廣場的日常管理和維護，減少苗木的死亡率，並適時做好苗木的補種工作，使文化廣場確實發揮應有的美化效益、淨化效益和文化效益。
3、財政部門應積極籌措資金，彌補資金缺口。建設局應積極做好有關税金的代扣代繳工作，同時扣繳有關城建規費。
4、進一步加強計劃管理，細化可行性研究，強化概算約束，同時進一步加強政府投資項目的`法制化建設，建立健全“決算科學、投向合理、運作規範、監督嚴格”的投資項目管理機制。使政府投資項目管理有法可依、有章可循。
企業審計報告 篇6
根據《深圳經濟特區政府投資項目審計監督條例》的規定，按照年度審計項目計劃，20xx年10月8日至10月22日，我局對深圳市鹽田區人民政府鹽田街道辦事處(以下簡稱鹽田街道辦)送審的華僑新村二期小區排水管網改造工程項目竣工決算進行了審計。審計工作得到該單位的支持和配合，審計實施工作進展比較順利。審計過程中查閲了該單位提供的工程竣工資料和報表、賬冊、會計憑證及合同等資料。鹽田街道辦對其提供的會計資料及其他證明資料的真實性、完整性負責，深圳市鹽田區審計局的責任是依法獨立實施審計並出具審計報告。
一、基本情況
華僑新村二期小區排水管網改造工程項目經深鹽發改〔20xx〕267號文件批准立項，計劃投資31萬元，資金來源為國土基金，項目建設單位是鹽田街道辦。工程於20xx年11月23日開工，20xx年1月20日通過竣工驗收，質量驗收等級為合格。
二、審計結果、跟蹤審計情況和審計評價
(一)審計結果
該項目竣工決算送審金額為282,378.73元。經審計，審定金額為282,378.73元，本次決算審計無核減，詳見附表。
(二)跟蹤審計情況
在對該項目的跟蹤審計過程中，完成結算審計一項，出具審計報告一份，送審金額281,971.57元，審定金額265,363.31元，核減16,608.26元，核減率5.89%。
(三)審計評價
審計結果表明，建設單位在項目管理方面，基本能夠按照基建程序實施並管理項目，工程資料齊全;在財務管理及會計核算方面，會計資料較完整，所披露的會計信息真實地反映了建設資金的來源和運用情況;在投資計劃執行方面，該項目計劃投資31萬元，實際投資28.24萬元。
三、審計發現的主要問題
該工程於20xx年1月20日竣工驗收，建設單位於20xx年10月8日報審本項目竣工財務決算。與《深圳經濟特區政府投資項目審計監督條例》第二十八條“建設、施工等與項目建設相關的單位，應當在項目完成竣工驗收之日起九十日內，向審計機關提交決算資料”的規定不符。
建設單位今後建設的項目竣工驗收後，應及時整理項目決算資料，報送審計機關審計。
企業審計報告 篇7
根據南通市通州區教育系統20xx年內部審計工作意見(通教審[20xx]x號)，審計辦公室派出審計組於20xx年x月x日至x月x日對xx學校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經濟活動進行了審計，並延伸審計了學校食堂賬目。本次審計採取了就地審計的辦法，並根據《教育系統內部審計工作規定》(教育部17號令)，實施了必要的審計程序。我們的審計以學校提供的有關財務賬目、會計憑證、財務報表及相關的資料為依據，xx學校對提供資料的真實性和完整性負責。本次審計工作得到了校長和其他有關人員的積極配合，工作完成順利。審計結果如下：
一、被審計單位基本情況
略
二、審計期間被審計單位財政收支及資產負債情況
(一)20xx年x月至20xx年x月財政收支情況
(二)20xx年12月末資產、負債及淨資產情況
(三)基建維修工程和大型物資採購情況
(四)食堂及小賣部經營情況
三、審計評價意見
審計結果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學校財務管理能執行國家的財經法規，會計核算基本符合《事業單位會計制度》的規定，學校的財務收支基本真實，經濟活動基本合法。內部控制制度基本健全，學校財務管理做到民主、公開，經費使用實行一支筆審核，內審小組積極參與學校行政賬、食堂賬的稽核審計。校長本人在平潮國小任職期間，能夠較好地遵守國家的財經紀律，重大事項做到集體決策，財務支出公開透明。但在具體的財政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進的方面。
四、審計中發現的問題
略
五、審計意見及建議
為了進一步規範xx學校的財務管理工作，我們提出如下審計意見和建議：
針對本次審計所反映的問題，學校應按照有關制度規定，制定切實可行的整改措施，並將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內報教育審計辦公室。
企業審計報告 篇8
我們審計了後附的ABC公司（以下簡稱ABC公司）財務報表，包括200年月日的資產負債表、200年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。
一、管理層對財務報表的責任
按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：（1）設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報；（2）選擇和運用恰當的會計政策；（3）作出合理的會計估計。
二、註冊會計師的'責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、審計意見
我們認為，ABC公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了ABC公司200年12月31日的財務狀況以及200年度的經營成果和現金流量。
企業審計報告 篇9
我自20xx年12月起擔任支行行長至今，負責該行的全面工作，在這一年多的時間裏，在上級行黨委的正確領導下，我團結全行員工認真完成各項指標，取得了較好的成績，下面我就任職以來的履職情況述職如下：
一、基本情況
永安市支行成立於20__年12月25日,佔地面積862平方米，現有ATM機1台、存取款一體機2台，自助終端1台，網銀體驗機1台，是一個全功能的營業機構。
現有員工9人，其中女員工8人，佔比88.89%，全部為大專以上學歷，是一支高素質、高效率、優業績的營銷團隊。
做為第一任支行長，我在感到壓力重大的同時，也感受到行領導的信任與支持，因此我始終兢兢業業的工作，勤勤懇懇的努力，帶領支行本着以“客户為中心”的服務理念，積極主動的發展各項業務
二、任職期限內工作及職責履行情況
(一)業務發展情況
目前支行只開辦了個人負債業務：
1、金融資產：20__年12月至20__年5月31日，在一年多的時間裏，支行金融資產累計淨增達6120萬元，其中儲蓄餘額淨增4188萬，理財類資產結餘1932萬，其中基金結餘489萬，理財結餘1257萬，國債結餘184萬；在全區自營及代理網點中名列前茅；發展5萬以上VIP客户300户，金融資產達4599萬。
2、信用卡：做為個金業務收入的有效補充，在開業之初就響應支行精神，將該類業務做為重中之重來抓，截止5月31日，信用卡累計進件1676張，髮卡1479張，總授信額度4975萬元。
3、中間業務：截止5月31日，支行累計銷售理財業務7039.9萬。
4、聚豐資產：在第三季“聚豐行動”活動中，支行金融資產淨增全省排名第13名，並獲得第四組營銷獎勵。
5、電子銀行：累計發展網銀2097户，手機銀行1970户。
6、客户結構：支行目前有客户數3013户，其中5萬以上客户數300户，資產達4599萬，30萬以上中高端客户30户，資產達1755萬。
7、卡業務：從開辦至5月，累計發放綠卡2249張，目前結存卡户2145户，卡均餘額7330元，在永安轄內自營及代理網點中排名第一。
(二)在思想工作方面
我始終堅持勤政廉潔，努力提高自身素養。做為一名黨員，時時以共產黨員的標準嚴格要求自己，廉潔自律。不計個人得失，團結同事，尊重他人，能和同事打成一片，辦事公道正派，責任不推諉，遇難不迴避。作風民-主，善於在自己身邊營造一種活潑、寬鬆、進取的工作氛圍，調動各方面的積極因素，形成工作合力，推動工作順利進展。在日常工作中，我認真學習掌握黨和國家的方針、路線、政策，深刻領會上級行的戰略部署和要求，通過政治理論學習，不斷提高自身的思想素質，並結合實際，將所學知識不斷的應用到實際工作中。
(三)內部控制管理
我始終堅持經營與管理並重，管理是為了更健康發展的經營理念，不斷強化內部管理：
1，在大力發展業務的同時，注重內部管理工作，堅持每週一次的學習制度，使員工牢固樹立了安全就是效益的思想。
2，開展形式多樣的內控教育活動，以制度為中心的管理教育活動，增強員工的風險防範意識，提高員工的職業道德水平。
3、開展了案件隱患學習制度，我行每月針對內控、案件隱患進行了學習和分析，進一步加強內部控制制度教育，建立健全內控管理體制和工作機制，促使我行內控管理水平有一個新的提高。
4、加強對問題的整改，針對自查或上級行檢查發現的問題及時進行整改，並整理彙總，定期進行學習，杜絕屢查屢犯情況的發生。
(四)合規風險防範
我認真組織學習《高管人員防範合規風險履職監察要點》、《銀行業金融機構從業人員職業操守指引》、《高管人員廉潔從業手冊》及相關規章制度，充分認識到作為高管人員在合規經營、防範風險以及案件防控中的重要責任和關鍵作用，將防範合規風險履職工作與日常經營管理相結合，帶頭學習並貫徹執行各項規章制度。並要求員工在對待內部人員與客户上要一視同仁，共同守規，營造合規氛圍。按要點逐條對照，定期開展自查，將合規進行到底。
(五)提高服務水平
“卓越的銀行源於卓越的服務，卓越的服務源於卓越的員工”，支行始終堅信服務的好壞決定了業績的好壞。員工們始終堅持“以客户為中心”的服務理念，因為心中裝着客户，才會為客户着想，才會有笑得自然、説得中聽，做得開心。做為一家新成立的支行，只有讓客户感受到我們的專業和熱情，享受到賓至如歸的感覺，才能夠留住客户，才能夠實現支行長期高效的發展。為了做好服務工作，支行對員工們提出以下要求：一是熱情服務，時刻保持燦爛的微笑面對客户，讓顧客一來到網點，就好像回到家一樣的温馨，來到櫃枱，就好像見到友人一樣的親切。以此留住客户，和客户建立長期良好的關係。二是主動服務，客户一到網點，大堂經理就上前歡迎並引導客户，讓客户有一種賓至如歸的感覺。櫃員叫號之後，都會主動迎接客户，請其入座，以對待貴賓的禮儀方式對待每一位客户。三是規範服務。女員工上淡粧，着正裝，優雅大方，讓客户來到支行都有眼前一亮的感覺。同時堅持做到服務“四聲”，即來有迎聲、問有答聲、訪有回聲、去有送聲。
正因為她們的優質服務，支行在省行開展的網點轉型、服務檢查、神祕人檢查中，都獲得了優異的成績，並在服務會議中得到了上級表揚。
(六)履行社會責任，加強企業文化建設
在做好業務發展的同時，支行還注重社會責任的履行，部分員工開始自發的履行一些自己力所能及的社會責任，湧現出了不少感人事蹟。客户經理從20__年開始,先後資助了四名困難兒童，幫助他們完成學業，但她從未在工作當中提到她為失學兒童提供幫助的點滴，而是默默地付出，直到一次同婦聯的業務往來中我們才知曉其這一善舉，她的表現深深觸動着我們這個集體的每一位成員。相信有了這份正能量，支行必將承擔起更多的社會責任，為社會做出更多的貢獻，也相信在團隊中有這種關愛之心，必將使這個集體越發的強大，這種“關愛精神“的聚集必將引領我們取得更輝煌的成績。
20xx年經過大家的共同努力，支行被市婦聯授予“巾幗文明示範崗”稱號，接下來我們還將繼續努力，爭創更高級別的榮譽。
三、存在的問題和不足
回顧這一年多的工作，在取得業績的同時，也存在着一些問題，主要表現為以下幾點：
1，員工培訓力度不夠，培訓方式單一，培訓效果較不理想。
2，櫃員操作及業務技能有待進一步提高，崗位練功組織次數較少。
3、客户經理綜合化程度有待提高，客户經理業務素質不全面，僅停留在傳統的一些個金業務上，不能適應新業務的全面發展。
4，風險防控水平還需進一步提高，全員風險意識需要不斷增強。
企業審計報告 篇10
審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日
審計重點：賬務處理的規範性、經濟業務的真實性
審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業務性質有了一定的認識，同時也發現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業務的規範性(問題見附件)。
審計意見：1、規範往來科目(其他應收款、其他應付款)的具體使用，本次審計過程發現，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業務走向和債權債務關係，容易導致實際操作過程中的經濟風險。
2.集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統籌性，部分經濟業務缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風險。
3.財務在進行具體賬務處理過程中，會計科目的具體使用非常不規範，在一定程度上影響了費用的真實反映。
4.部分經濟業務原始單據欠缺、不規範，不能作為原始入賬依據，但財務在具體業務操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性。
5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項並缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止。
6.日常經濟業務中的大額採購應該採取有效的詢價手段，在實際審計過程中發現部分業務金額高於市場價格，針對此類情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失。
本次內部審計是在未完全熟悉公司業務基礎上進行的，審計標準是依據企業會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免，但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業務得失，同時也為以後內部控制提供操作基礎。