天城縣人民政府
關於2005年1-4月財政預算執行及財税工作的情況報告
中共天城縣委：
2005年1-4月，我縣財税工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，認真貫徹全省財税工作會議、縣委十屆三次全會會議精神，圍繞年初縣人代會提出的財税目標任務，以“先教”活動為契機，深化財税改革，強化財税監管，各項税收徵管入庫情況良好，財政預算運行情況平穩。現將情況報告如下：
一、財政預算執行情況
截止4月25日，全縣累計完成財政總收入27,638萬元，比上年增收4,408萬元，增長19%。在財政總收入中，地方財政收入完成18,756萬元，比上年增收3,680萬元，增長24.4%。其中：地方一般預算收入完成10,214萬元，為年初預算數的40.5%，比上年增收3,059萬元，增長42.8%；基金預算收入完成8,542萬元，比上年增收621萬元，增長7.8%。完成上劃中央“兩税”收入3,774萬元，比上年增收359萬元，增長10.5%。完成上劃“所得税”收入5,108萬元，比上年增收369萬元，增長7.8%，其中：上劃企業所得税完成2,240萬元，比上年減收494萬元，下降18.1%；上劃個人所得税完成2,868萬元，比上年增收863萬元，增長43%。
全縣累計完成地方財政支出12,800萬元，比上年減支166萬元，下降1.3%。其中:一般預算支出完成6,958萬元,為年初預算數的22.3%，比上年增支1,137萬元，增長19.5%；基金預算支出完成5,842萬元，比上年減支1,303萬元，下降18.2%。
二、財政預算執行的主要特點
（一）一般預算收入完成10,214萬元，比上年增收3,059萬元，增長42.8%，增長勢頭較好，為年初人代會批准預算數25,200萬元的40.5%。分税種看主要是：增值税完成1,195萬元，比上年同期增收227萬元，增長23.5%，主要是煙草企業增值税增收、雲南力量生物製品有限公司銷售收入比上年增加，以及雲南滇能天城發電有限公司投產增加收入而使增值税增收，其他方面還有煤炭價格上漲、煉焦生產擴大、供電價格上漲也使增值税增收。由於主體税種增收，帶動附加税費的增收，其中城建税完成531萬元，比上年增收91萬元，增長20.7%，教育費附加完成3,440萬元，比上年增收436萬元，增長14.5%；企業所得税完成196萬元，比上年同期減少42萬元，下降17.6%，主要是煙草企業所得税比上年減少所致。其他税種有增有減，增減幅度不大。
（二）基金預算收入完成8,542萬元，比上年同期增長621萬元，增長7.8%，其中：國有土地使用權有償使用收入完成8,506萬元，比上年增收589萬元，增長7.4%，主要是生態園、湖泉公寓、州煙草公司等建設土地徵用取得收入。
（三）地方一般預算支出完成6,958萬元，比上年增支1,137萬元，增長19.5%，為年初人代會批准預算數31,200萬元的22.3%，支出進度偏慢，主要原因是資金調度困難，一些專項支出尚未撥付；部分項目尚未實施，資金無法撥付。基金預算支出完成5,842萬元，比上年同期減少1,303萬元，下降18.2%，主要是由於上年的城市土地開發建設支出基數高。
三、預算執行中所做的工作
（一）認真落實各項收入指標。財税部門根據縣人代會通過的預算收支方案，結合上級財税部門下達的任務，將收入任務及時下達到各鄉鎮，分解到各徵收機關，落實到重點行業和重點企業的肩上。
（二）積極組織各項收入。財税部門一手抓“先教工作”，一手抓“組織收入”，做到“先教”工作見成效，組織收入見成績，完成地方財政收入18,756萬元，比上年增收3,680萬元，增長24.4%。
（三）加大税收徵管力度。財税部門在做好正常收入徵收工作的同時，加大税收稽查力度，如國税局以“推綜”工作為契機，進行税源調查，加強與公、檢、法、工商等部門的聯繫，加大税收執法力度，清繳欠税53萬元，其中東風化工有限公司欠税48萬元，法院執行追回税款5萬元；地税局加強對建築行業代徵、代扣的清收，加強對出租房的管理，採取以票控税等手段，使營業税、房產税、個人所得税分別比上年增收156萬元、407萬元、76萬元；財政部門根據縣委政府的決定，及時徵繳自來水公司和縣醫院改制國有資產轉讓收入1,200萬元，徵繳土地出讓金收入7,810萬元，確保了各項收入做到應收盡收。
（四）加強財政支出管理。財政部門在確保工資發放的同時，積極籌措資金，合理調度資金，支持社會各項事業的發展，到4月25日，共撥付專項資金6,400萬元，其中一般預算專項資金800萬元，基金預算專項資金5,600萬元。與此同時，會同有關部門開展小金庫檢查工作，抽調人員對上年度重點專項資金使用情況進行檢查。
（五）開展税收宣傳工作。今年的税收宣傳月，税務部門開展了以“依法誠信納税，共建小康社會”為主題的宣傳活動，收到了良好的效果。
四、預算執行中存在的問題
今年頭四個月，各項税收徵管入庫情況良好，財政預算運行情況平穩。但全面分析2005年全縣的財税工作，仍面臨許多困難和問題，收入方面：全面實施農村税費改革，農業税税率降低了3個百分點；因一些不可比的因素將上年的收入基數撐得過大，今年要在高基數上求增長非常困難。因此，要完成與省政府鑑定的縣域經濟財政考核目標（即地方一般預算收入比上年增長12%），任務非常艱鉅。支出方面：教育部門“一費制”全面推行，鄉鎮衞生院離退休人員由差額供養變為全額供養，公安系統執行新的公務費標準，農村合作醫療保險實施，企業分離辦社會職能衞生人員、中國小教師劃入地方管理，保縣委政府確定的重點項目支出，歸還到期債務等將進一步增加財政支出壓力，預算平衡困難。
五、下一歩的財税工作意見
（一）進一步做好分析調查工作。一是做好税源分析工作，財税部門要深入重點行業、重點企業，對納税大户進行税源調查，摸清底子，掌握企業的生產經營情況；二是加強對重點税源監控，確保主體税種穩定增長，全面實行徵、管、查三權分離，加大稽查、處罰力度，走強化税源控管、堵漏增收的新路子；三是要將農業税税率從5%降至2%的政策儘快落實到農户，以便加強對今年的農業税徵收管理。
（二）千方百計做好組織收入工作，要完成今年上級下達的收入任務，任務非常艱鉅。在組織收入上，一是要重視對零星税種的徵管，既要抱“西瓜”，也要揀“芝麻”；二是要加強對非税收入的管理，嚴格執行“收支兩條線”規定，規範國有資產經營收益收入管理；三是增強服務意識，做好税收服務工作，為納税人提供方便快捷的納税服務。
（三）加強財政支出管理。一是牢固樹立“一要吃飯，二要建設”的思想，切實落實好“兩個務必”的要求，厲行節約，勤儉辦事；二是嚴格財政項目資金管理，嚴格執行彌辦發〔2005〕10號文件，加大財政項目資金跟蹤問效力度，確保項目進度和質量，確保資金髮揮應有的效益；三是嚴格預算，加強支出管理，嚴格控制“用車、開會、電話、接待”支出。
（四）加大財源建設的力度。一是加強與省州有關部門溝通，儘快落實縣域經濟發展重點扶持項目和扶持資金；二是要全力籌措資金，支持天城工業經濟園區的規劃建設，加快財源建設的步伐，為財政增收打牢基礎。
（五）繼續深化財政管理改革。一是要進一步深化部門預算改革，全面建立預算單位基礎數據庫，做實基本支出，確保預算編制質量；二是要推進國庫集中收付制度改革，減少資金撥付環節，使財政資金直達用款單位和扶持項目，加速資金週轉，提高資金使用效益；三是要擴大采購規模及範圍，規範政府採購管理，建立預算約束有力、管採分離、內部操作規範、辦事方便快捷、便於社會監督的管理制度體系；四是要加強對税費改革轉移支付資金的管理，要研究出現的新問題，加強和規範農村税費改革轉移支付資金的管理，保證資金及時足額落實到基層，並按規定管理使用，保證農村基層政權正常運轉及農村義務教育的順利實施；五是要加大非税收入“收支脱鈎”改革力度，逐步改變非税收入“誰收錢，誰使用”的狀況，實現非税收入“財政統管、政府安排”的目標。
以上是我縣今年1-4月的財政預算執行及財税工作的情況，在今後工作中，我們將進一步強化“增收節支”這一財税工作的主題，樹立科學的理財觀，為提高黨的執政能力、構建天城和諧社會提供強有力的財力保障。
天城縣人民政府
二OO五年四月二十八日