上半年，在區委、區政府的領導下，在區人大及其常委會的監督支持下,全區財税工作以鄧小平理論和“xxxx”重要思想為指導，認真貫徹黨的xx大和xx屆三中全會精神，全面落實年初全區經濟工作會議和財政工作會議確定的各項任務，財政收入實現了時間過半任務過半，財政支出不僅保證了職工工資的按時發放和各項事業的正常運轉，而且保證了全區重點支出項目的資金需要。 一、財政預算執行概況及對比 上半年，一般預算收入完成14682萬元，佔預算的52.16％，超半年進度2.16個百分點，超收607萬元，同比增長16.79％。 從收入增幅來看，全市為17.4%，我區比全市低0.61個百分點。 從完成進度看，我區（52.16%）在8個縣區中位於西固(54.42%)、七里河(54.36%)、安寧區(53.6%)之後列第4位,比全市平均進度52.54%低0.38個百分點。 二、上半年收入預算執行的主要特點 1、主體税種繼續保持穩定增長，地方各税全部超額完成上半年任務。xx、企業所得税、個人所得税分別超進度7.98%、23.74%、16.43%；營業税略低進度;地方各税上半年全面超收，是近幾年中完成最好的一年，有些税種已完成或接近完成全年任務。 2、非公有制經濟税收仍佔財政收入的一半以上。據初步統計，上半年，一般預算收入中非公有制經濟税收完成7567萬元，佔一般預算收入的51.54%，比去年同期的56.98%有所下降。比例下降的主要原因是，新的財政體制運行後,税收結構、分享比例發生了較大變化，我區目前的收入規模比原來減少近一半,財政部門收入比例上升，税收所佔比例下降，而且，省市下劃收入中基本屬於國有企業税收。按正常税收結構分析，非公有制所佔比重應是穩中有升。 3、各月收入進度不均衡。元月份完成較好，當月完成11.9%；2、3月份由於年關因素，收入下降較多，分別完成5.59%、7%;4月份以後進度逐步加快，4-6月分別完成8.71%、9.9%、9.04%,均超過了月均（8.33%）進度。 4、各徵收系統進度高低不均。國税系統好於地税系統，國税完成60.51%；地税完成52.6%。單就地税系統而言，區地税完成好於省市下劃收入。 三、分析上半年財政收入增長的原因，有以下幾點： (一)宏觀經濟形勢良好，為經濟發展創造了有利條件。今年，由於國家宏觀經濟繼續保持良好的增長態勢，市場平穩，企業總體效益趨好，石油、汽車、房地產、通訊、餐飲業繼續保持較快發展速度，促進了税收的增長，今年主體税種增幅較高，為財政收入增長奠定了基礎。 1、xx增幅喜人。比上年同期增長28.27%，主要是由於今年國際市場原油減產，價格上漲，上半年石油實現的銷售收入比去年同期增長30%，帶動了税收的增長。 2、營業税繼續保持了良好的增長勢頭。比上年同期增長10.78%，主要是項目建設和固定資產投資帶動較大，促使建築、房地產、勘察設計等行業税收增長較快。二是節假日經濟逐年升温，有效地刺激了大眾消費，交通運輸、餐飲以及娛樂業收入持續增長，保證了營業税的增長。 3、所得税增勢強勁。個人所得税比上年同期增長50%，企業所得税比上年同期增長50.24%。個人所得税方面，由於個人收入的不斷增加、廣大納税人依法納税的自覺意識進一步增強，顯示出該税種良好的增長潛力。企業所得税方面，改革成果逐步顯現，一批企業扭虧為盈，一批企業盈餘增加，另一方面税務部門不斷加大對電力、金融、郵電、中介等高收入行業的監控力度，增加了税額。通過加大企業彙算清繳力度，嚴把認定關，強化減免企業所得税審批手續，確保了應收盡收。 另外，教育費附加隨主税增長同步增長，房產税、印花税、土地税、車船税分別比上年增長10.83%、28.66%、49.75%、150%。 (二)項目建設進展順利，為區域經濟注入了活力。近年來，區委、區政府不斷深化對區情的認識，制定了一系列符合城關實際、對全區經濟工作具有前瞻性的工作指導意見，確立了“三個轉變”的經濟工作思路。不斷調整工作重心，狠抓項目建設，從政策、措施、服務上為項目建設提供了良好的發展空間，相繼引進、建成了一批新項目、好項目，並且在項目的儲備、篩選、引進扶持等方面逐步形成了良性機制，為我區經濟發展注入了生機與活力，穩定了税基、涵養擴大了税源。區域經濟的發展，不僅為全區財政收入增長提供了有力保障，同時也為國家、省市作出了積極貢獻。 (三)税收徵管力度加大,確保應收盡收。今年，各税務部門繼續貫徹“加強徵管、堵塞漏洞、懲治～、清繳欠税”的工作方針，堅持依法徵管，據實徵收，應收盡收，充分挖掘增收潛力，在抓好利税大户、重點税源的同時，強化零散税源管理，杜絕“跑、冒、滴、漏”現象的發生。整頓税收秩序，清理和規範現行税收優惠政策，防止越權減免税，進一步加大清理欠税工作力度，努力消化陳欠，防止新欠。上半年區國、地税局共計查補各類税款5674萬元。 (四)加強非税收入管理，清理整頓行政事業性收費。今年將全區13個行政事業單位的25個收費項目納入了預算管理，收費收入直接繳入國庫，使各項行政性收費步入法制化管理的軌道。上半年，行政性收費收入完成365萬元，佔年初任務的90.35%，同比增長53.36%。 雖然上半年的財政預算收入執行情況比較理想，但仍然存在一些需要引起注意的問題： 一是營業税經過幾年高速增長後，增速明顯減緩，上半年增幅僅為10.78%，低於財政收入平均增幅（16.79%），更低於前幾年平均增幅（按老口徑，XX-XX年平均增幅為19.87%）。就全市而言，營業税增勢不容樂觀，全市上半年只完成48.28%，增幅僅為4.21%，而8個縣區平均完成45.36%，同比下降5.37%。我區在8個縣區中仍屬領先，高於平均進度3.56個百分點，但低於市本級進度1.43個百分點、增幅（11.43%）0.65個百分點。必須引起足夠的重視。目前，營業税已是我區一般預算收入中權重最大的一項税收，約佔到財政收入的55%以
上，而且區級留成比例高（35%），營業税超收的多，對財政收入的高速增長有顯著作用，因此，今後抓各項税收的同時，應重點抓營業税徵收工作。 二是新體制運行後，雖然區級税基相對穩固，風險下降，但是今後上劃收入(XX年基數為27609萬元)增量的大部分省市要參與分享，尤其是xx和所得税較為突出，xx區級分享比例由原體制的25%變為3.5%，所得税區級分享比例由原體制的40%變為10%，由此可以看出，在現有體制下，區域經濟發展對區級財政的貢獻會出現不同步的現象，但在現有體制下，要牢固樹立一比零大的發展觀，狠抓項目不放鬆，一心一意謀發展，做大經濟總量，做強税源基礎，在有限的空間謀求更大的發展。 四、支出情況分析 截止六月底，全區財政總支出完成22700萬元，比去年同期增長18.72%。其中：區級支出18585萬元，佔預算的45.22%，比去年同期增長16.84%。財政支出在確保職工工資的按時發放和各單位正常運轉的前提下，保持了各項事業費和重點建設資金的適度增長。至六月底，基本建設、農業支出、教育支出、醫療衞生、行政管理費、公檢法司支出分別比去年同期增長95.24%、51.82%、20.43%、17.48%、10.98%、11.32%。各專項支出進度較低，下半年支出壓力較大。 近幾年，由於連續調資、消化歷年公費醫療欠帳、低保擴面、新增社區建設支出等原因，區級支出增長較快。從XX年到XX年，一般預算收入平均增幅16.84%；財力由22500萬元增加到38062萬元，平均增幅19.15%；區級支出由22418萬元增加到38227萬元，平均遞增19.47%。由此可以看出，支出增長高於財力的增長，更高於收入的增長，增長的主要方面： 1、從XX-XX年，財力雖每年平均增加近5000萬元，但用於個人方面（正常調資、醫保、公積金、生活補貼等）的支出每年增加3000萬元以上。 2、各項事業費支出增長較快，其中：教育、衞生、行政管理費、公檢法、城維費年均分別遞增17.69%、17.95%、16.03%、20.89%、14.33%，增幅是比較高的。 3、基本建設、公費醫療、社區建設支出增長較為突出。基本建設支出由XX年的432萬元增加到XX年的1128萬元；公費醫療由XX年的1214萬元增加到XX年的1451萬元，XX年開支還要增大，出現了實行醫保後公費醫療費大幅上升的局面；自從XX年成立社區後，支出逐年遞增，預計今年支出將達到XX萬元（含綜治員工資600萬元），社區支出佔到全部財力的5%，今後每年還會繼續增加。 按我區目前的財政狀況，只是一個“吃飯財政”，在保證工資按時發放、及時兑現各種政策性增資後，真正可用於項目建設和發展方面的資金非常有限，尤其是近幾年公安、教育、社區人員、無軍籍職工增長過快，對區級支出形成了更大壓力。城維費支出市級補助缺額較大，每年區財政還需支出1700多萬元，因此今後收支矛盾仍很突出。 二、下半年財政工作的基本思路 上半年，全區財政實現了“雙過半”目標，收入也保持了一定增長，但必須清醒看到，我們的收入進度比其他幾個區（紅古區除外）低，按照區委、區政府的要求，今年要在完成任務的基礎上力爭多超收，任務還非常艱鉅，另外，考慮到大部分專項支出主要集中在下半年，收支矛盾依然突出，預算執行和平衡的壓力仍很大。因此，下半年要在積極組織財政收入、力爭超收的同時，加大財政支出結構調整力度，使有限的財力最大限度地滿足各項重點支出需求。圍繞財政預算執行，下半年應重點抓好以下幾項工作: 1、加大力度，為項目建設提供支持。一是按照區委、區政府的要求，切實狠抓項目建設,從多方面為項目提供支持。二是在財力十分緊張的情況下，今年新增列200萬元的專項資金，用於推動項目建設發展。三是充分發揮財政資金“四兩撥千金”的作用，年初安排1000萬元財政貼息資金，上半年已撥付300萬元用於東部市場改擴建和光輝華聯超市建設，下半年還要繼續安排撥付貼息資金，從而帶動和吸引更多的社會資本流向企業，促進項目早日完工、早日見效。 2、強化徵管，力爭多收超收。繼續貫徹“加強徵管，堵塞漏洞，懲治～、清繳欠税”的方針，努力做到應收盡收，在抓好主體税收和重點納税大户的同時，堅持“抓大不放小”的收入徵管原則，加強對零散税收和地方小税的徵管。繼續推進並完善違法票據舉報獎勵辦法和零散税收委託代徵辦法，建立起基礎管理紮實、徵管手段先進、徵管查並舉、寓執法於服務的新的税收徵管模式；加強非税收入管理，將應收的行政性收費和罰沒收入及時上繳國庫。 3、加大支出結構調整力度，確保全區工資發放和重點支出需要。經過多次的工資調整，目前工資性支出已佔到全部財政支出的62%以上，財政支出的剛性程度越來越強，特別是去年在七個方面提高了職工個人收入部分後，全年增加支出3300多萬元，今年財政支出的壓力更大，因此，必須堅持“量入為出、量力而行、收支平衡”的原則，嚴格按人大常委會批准的預算執行。加強預算管理，規範財政分配行為。通過調整和優化支出結構，規範財政資金供給方式，嚴格按照“職工工資、基本公用經費、各類生活補貼、專項經費”的預算安排順序，確保全區工資發放和重點支出需要。 4、繼續深化財政改革，提高財政管理水平。為了進一步增強預算的透明度，落實“收支兩條線”規定，提高我區預算編制的規範化和科學化，根據區人大、區政府對財政工作的要求，上半年，對全區66個行政、事業單位和79所中、國小統一編制部門綜合預算，實現了一個部門(學校)一本預算。今年編制部門預算，是繼政府採購、財政直接支付後又一項重大改革，也標誌着我區部門預算改革已邁出了實質性的第一步，下半年，要繼續完善部門預算改革,提高資金分配的透明度,進一步規範支出管理。 積極探索會議費改革。為了控制各項會議費開支，節約財政性資金，擬對今後召開的全區各種會議經費進行改革，改革的初步思路：區委、區政府制定會議費審批制度，將各種會議劃分類別，統一標準，從嚴控制參會人數，會議經費實行“超支不補、節約留用”的辦法。 繼
續擴大政府採購範圍，進一步加大財政直接支付力度。建立政府採購信息公告制度，進一步規範招投標行為，特別是對工程和服務項目上要全面實行集中採購，下半年擬對各部門辦公文印紙張、計算機耗材等辦公用品實行政府採購。 今年上半年財政預算執行的總體情況雖然較好，但下半年預算執行的難度也不小，工作任務十分繁重。我們相信，在區委、區政府的領導下，在區人大及其常委會的監督和區政協支持下,財税部門幹部職工將進一步開拓創新，紮實工作，順利完成全年的財政收支預算和其他各項財税工作任務。